文档介绍：企业风险识别
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第一节 风险识别的概念和特点
一、风险识别的涵义
风险识别是指风险管理人员运用有关的知识和方法，系统、全面和连续地认识生产经营中所面临的各种风险及风险事故发生的潜在原因。。
风险识别实际就是收集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息，发现导致潜在损失的因素。
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对定义的理解
风险识别是一项复杂的系统工程
风险识别是一个连续、不间断的过程
识别风险因素
风险是客观存在的，风险事故的发生也有一个从渐变到质变的过程，风险事故的发生是风险因素积聚、增加的结果。因此，风险识别中，最重要的、最困难的工作是寻找和确定风险因素，即识别引发风险的来源。
风险识别的目的是衡量风险和规避风险
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风险因素是引起或增加风险发生可能性，是引发风险事故发生的机会或产生损失机会的条件。
风险因素是风险事故发生的潜在原因，并不直接会导致损失。当风险因素增加到一定程度或者遇到某一特殊情况，才会引发风险事故。
风险因素有三种类型：实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素
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风险事故也称风险事件，是指引起损失的直接原因。风险事故是促使风险有可能变成现实的事件，是引起损失的直接原因。
如导致死亡的风险因素是疾病、年龄等，而导致死亡的直接原因是风险事故，如脑溢血等。
风险程度是指如果某项事件发生，公司会遭受损失的最大数额。在同等条件下，风险程度越高，相关的风险就越大。
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风险识别的内容
1、风险是什么？
2、风险因素是什么？
3、导致风险事故的主要原因和条件是什么？
4、风险事故的后果是什么？
5、风险识别的方法是什么？
6、如何进行风险管理？
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风险识别的一般方法
风险清单分析法
风险源分析法
标准化调查法
财务报表分析法
因果图法
事件树和故障树分析法
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第二节 风险清单分析法
风险清单分析法主要分析风险主体面临的风险因素。
1977年，美国风险和保险管理学会制定了一份较全面的风险损失清单表。风险损失清单所列项目是人们已经识别的、最基本的各类损失风险，是运用规范的方法，识别风险主体所面临的潜在损失。在风险识别时，人们可以参照这个清单检查本企业所面临的各种风险，并视情形采取各种措施。
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一、直接损失风险
（一）无法控制和无法预测的损失
战争、水灾、风暴等（主要指自然风险）
（二）可控制或可预测的损失
员工疏忽、运输、恐怖分子袭击、爆炸等
（三）一般的财务风险
1、雇员的欺诈行为：造假、挪用公款、盗窃
2、征用：国有化、查封、充公
3、欺诈、仿造等
4、契约、所有权、专利权或版权的失效
5、存货短缺：神秘消失、财产遗失
二、间接的或引致的损失暴露
（一）所有直接损失暴露对下列各种人和物的影响
1、供应商
2、消费者等
（二）资产集中
（三）经济波动
（四）管理上的失误
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三、第三方责任（补偿性和惩罚性损失）
（一）飞行责任
（二）合同责任
（三）产品责任
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风险损失清单表
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风险损失清单使用中应注意的问题
1、风险损失清单不是识别风险的万能方法，不可概括一些企业面临的特殊风险。
2、风险损失清单越详细、越完善，越能全面识别企业面临的各种风险，有利于风险事故的发生。
3、企业需要根据企业的特点，及时调整、改进风险损失清单，包括清单中风险的排列等。
4、风险损失清单只考虑了纯粹风险，而没有考虑投机风险。
5、运用风险损失清单发现风险主体面临的风险，可以降低风险管理的成本。
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