文档介绍：财务管理规章制度
目录:
一、 财务管理制度
1、现金管理制度
2、票据管理制度
3、借款制度
4、费用报销制度
5、招待范围与标准
6、存货管理制度
二、 公司担保签单制度
1、 担保挂账
2、 内部员工挂账
3、 加盟(联谊)单位挂财
4、 公司招待
5、 备注
三、 财务部岗位工作职责
1、财务总监工作职责
2、财务出纳工作职责
3、财务会计工作职责
4、财务审计工作职责
四、 采购、验收、仓库的管理
1、物品采购管理制度
2、采购制度与相关原则
3、货物验收原则
4、报价管理制度
5、会计部责任
6、仓库保管职责与制度
7、货物出仓制度
五、 固定资产管理制度(另附)
财务管理制度
依照《中华人民共和国会计法》、《财务准则》和本公司实际情况制定本制度。
一、 现金管理制度
依据本公司开户银行核定的库存现金限额存放现金，超额部分需及时送银行，
不准坐支现金。
1) 按中国人民银行规定的现金使用范围支取，使用现金。
2) 现金日记账做到日清日结，账款相符，发现问题要立即查清并及时上报。
3) 当日所存现金一律存入保险柜，严禁个人私带。
4) 禁止用白条顶替现金。
二、票据管理制度
1) 使用支票要填写“支票使用申请表”并由财务人员进行登记载明用途、金额、经
手人，归还时要销号。支票领用人要妥善保管，不得折皱或丢失，若不慎遗失要及时报告，并及时通知开户银行妥善处理，一旦造成经济损失，由支票遗失人负责全额偿还。
2) 收到外单位转入的支票，汇票等要及时送交银行鉴别真假，并将情况及时报告有
关人员和主管经理。
3) 办理银行汇票，承总汇票要提交有关合同，由部门负责人提供意见，报总经理或
财务董事签字同意，原则上不予办理。
三、借款制度
1) 因公借款或采购借款，均应填写借款单，说明用途或附上待采购物凭证至财务填
写借款凭证，经部门经理，财务主管人员签批后转总经理复批，方可付款。一次借款金额超出2000元应提前三天申请并提交财务董事亲批方可执行(营业部门营业所需饮、食品采购借款除外)
2) 借款要及时报账，购物三日内报账，因公外出借款要在注明的归还日期内报账，
否则日罚滞纳金1%，月底还未归还，由财务在借款人当月工资中直接扣除。
四、费用报销制度
1) 费用开支从严控制，建立费用开支提前申报制，营业部门拓展业务或节、假日促
销计划应提前二十天向总经理办提报并预估所有需用资金，由总经理审批后转财务提前专项备款，以便作促销绩效考核与分析。
2) 办理业务，原则上不能乘坐出租车，特殊情况需总经理批准方可报账。
3) 购买办公用品，由使用部门填写申购单经部门主管经理批准，仓库复核后方可购
买(涉及大件物品或固定资产必须经总经理或公司董事复批后方可购买)。
4) 各种报销凭证需说明购物单位、名称、日期、货物名称、数量、单位、金额，要
有财务专用章，其原始凭证必须是真实的，并由总经理签字方可报销。(特殊原因未取得凭证需书面报告原因，并由总经理签字方可报销)。
五、招待范围与标准
根据工作需要，由总经理确定招待方式和标准，一般掌握限制在政府职能部门及有一定厉害关系的单位或营业部门拓展业务时的联谊单位，均可事先书面申请同意或事后详细说明报告。
六、存货管理制度
1) 公司所购存货(商品、办公用品、材料等)，一律实行先入库在出库的原则，入
库时均由仓管员根据发票或送货清单仔细核对后双方签名并将全部货物输入电
脑入仓栏储存;出库时仓管员根据领货部门所持并经其部门授权经理，主管签批的出仓单逐项进行实际发货并双方经手人签字留底后，并输入电脑出仓栏储存。
2) 仓管员要及时整理库存商品、材料，做到类别区分，存放整齐，心中有数，账物
相符，无任何变质和积压商品(积压或快变质的物品必须提前一个月以上报知部门营业最高主管或总经理及时处理)。
3) 仓管员有权禁止其他人员及非因工作关系人员进入仓库，并确保仓库通风良好，
温度适中，无四害(鼠)及安全防疫、防水、防电、防火、防盗工作。
4) 库存商品如到进货临界限(特别是各类单据需要一段时间到货的印刷用品和参照
各部门核可的安全备货量)，仓管员要及时提供信息(填写申购单交财务主管及总经理签署后转交采购)以便备货。
5) 所有商品坚决做到账物相符，发现不符及时查找原因，除不可抗力或意外损失均
由仓管人员自己负责。
公司担保签单制度
一、 为了方便顾客、熟客因特殊情况不能及时买单。只限于营业部门经理级(卡拉
OK副总级