文档介绍：财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
Reｆ．DＣSS—ZD-0０5
Ｄａte: 2０11-7-18
To： 全体
Cc： 管理层
Fｒｏm： 办公室
Suｂｊｅct: 关于颁布《财务付款与报销管理制度》的通知
目的：为了严格公司的费用报销管理,规范付款流程，加强财务风险规避，提高经济效益，制定本制度。
本文件的主要内容摘要
管理职责、财务付款类别及流程、财务付款附件及要求,报销类别及流程、报销附件及要求，报销时间具体规定。
文件的适用范围及生效日期
总分公司员工。
生效日期：2０11年7月18日
文件的解释权部门
财务部
附件：《财务付款与报销管理制度》
201１年7月７日
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度
总则
制定目的
为了严格公司的费用报销管理，规范财务付款流程，加强财务风险规避，提高经济效益，制定本制度。
适用范围
总、分公司所有员工。
管理职责
财务部
负责付款与报销管理制度的制定；
负责财务付款、费用报销的核查（核查报销单据的真实有效性、报销额度是否符合报销制度及部门审核签字情况） ；
付款及开支的分析、控制及管理。
人力资源部
负责各部门及员工出差费用报销的审核，主要内容是审核考勤时间与出差时间是否相符。
各部门
负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。审核主要内容：报销事项是否符合报销制度、报销事项是否属实;
管理层
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
管理层负责其分管部门的所有报销单据最终审核。
财务付款类别及流程
财务付款类别
借支付款
采购付款,含签订合同的货款采购付款.
保证金付款,含投标保证金、履约保证金.
公司日常运营付款，含日常管理费,薪资奖金;银行代扣税费;相关财务咨询费、律师服务费.
费用报销付款
借支付款具体规定
借支付款类别：
招待费用借支。招待费用主要包括：项目管理费用（是指项目实施过程中由项目小组成员管理项目产生的交通费、招待费、礼品费）、销售费用(是指市场部在签订合同签的招待费、公关费、礼品费）。
。
：含办公房租、物业管理费、公司水电费、电话费、办公用品采购费、网络光纤费、饮用水费、资料费、伙食费、快递费、培训费、部门活动经费、月度会议经费及其他临时性支出.
借支付款具体规定：
借支金额：借支起点为人民币贰仟元(小写：￥2０00）,低于贰仟元不允许借支。
借支附件:附件一《借款申请单》
借支销账时间:
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
财务付款与报销管理制度DCSSZD005
总公司员工借支现金在10天之内结清,分公司员工借支现金不超过一个月内结清.
借款未还者不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款,从工资中扣回。
由于出差原因导致跨月借支,借支销账时间不应超过两个月。
《借款申请单》书写规范:
借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）。
日常管理费用借支申请责任部门：培训费用由人力资源部负责申请，资料费、部门活动经费及其他临时性支出按部门提出借支申请,其他费用由综合管理部申请。
借支付款流程：
采购付款具体规定:
采购付款类别：
采购全预付款，即预付全款后发货；
采购部分预付款，即预付部分款后发货;
采购有帐期付款：即货到验收后按合同支付;；
采购外包付款，含工程外包、软件外包.
项目辅材费用采购付款:该款项是指在项目实施过程中,由于不可控因素而产生的易耗品(如螺丝钉、胶带等)临时性小额支出。
采