文档介绍:财务费用管理制度
一、 目的
本管理文件明确了公司财务费用的预算、核算、控制的管理要求与操作规范,以规范管理费用业务的基本程序。
二、范围
本程序管理文件规范了公司管理费用的管理,适用于会计部及发生管理费用的各部门。
三、相关程序及制度
预算编制制度
预算执行与考核
筹资管理制度
四、业务流程
步骤 完成时间 涉及部门 步骤说明
1 相关部门及授权 制定财务费用预算,经授权审批,详见
审批人 《预算编制制度 ( P5-Z4-1 ) 》
2 制单会计 核算发生的财务费用
3 月末、年末 预算管理办公室 每月、每年根据实际发生的财务费用数
预算执行监控岗 据,编制《月度预算执行情况分析表》、
《年度预算执行情况分析表》,分析本
月、本年财务费用预算执行情况,发生
的差异以及预算外的项目,说明差异发
生的原因
4 预算管理办公室 通过月度、年度预算分析会,具体分析
步骤
完成时间
涉及部门
会计部 / 财务管理
步骤说明
财务费用预算完成情况,及发生主要差
部 / 财务总监
/ 总 异。财务管理部就贷款额、利息、汇兑
经理 / 预算管理委
差异等问题作出解释。作为考核依据之
员会
一,根据《考核标准》决定对相关部门
的考核或处理意见,并决定是否对财务
费用预算进行调整。详见《预算执行与
考核 ( P5-Z4-2) 》
五、单据及报告
《月度预算执行情况分析表》
《年度预算执行情况分析表》
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体属性及大小