文档介绍：财务部财务部 2013 2013 年年5 5月月前言在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺, 对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 4 先审批后支出原则谁批准谁负原则手续完整原则即时清结原则 M1 M1 M2 M2 M4 M4 M3 M3 费用报销四大原则 5 让我们来看看这几个原则分别是什么意思凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用***者,前帐不清、后款不借。报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支出原则谁审批谁负责原则即时清结原则手续完整原则 6 借款及报销审批流程介绍 2 费用报销原则 1 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 7 借款流程财务付款借款人按规定填写《用款申请单》,注明用款事由、用款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、注明借款形式(支票或现金) 审批流程借款人借款审批流程:部门总监审核签字→财务部复核→总经理或董事长审批。财务付款:借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。 8 审批流程主要是这样的: 根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效,是否有预算。审核真实性、合理性审核是否符合合同或协议资金该不该支付用什么方式支付等。正确填写,并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。审批人(总经理) 财务部门部门总监经办人 9 审批流程介绍 2 发票相关知识及票据规范 4 流程举例说明 3 费用报销原则 1 10 ?因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。?出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。?凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。?出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。?出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差申请单”,执行费用报销流程。差旅费报销流程