《企业内部控制学》复习资料.doc

文档介绍：****题一
一、单项选择题
1 •下列职务中属于相容职务的是（B
I记帐的登记与总账的登记



2.（ ）于2008年6月28日，中国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会28日联合发
布，这一基本规范将于2009年7月1日起首先在上市公司范围内实行，并鼓励非上市的其他大中 型企业执行。
A.《企业内部控制基本规范》 B.《上海、深圳证券交易所上市公司内部控制指引》
C.《中央企业全面风险管理指引》D.《内部会计控制规范-基本规范（试行）》 从事采购业务的岗位不应当（A ）

下列不属于进货业务所涉及的凭证的是（C ）

3.
4.
5.

内部控制措施不包括（C ）




降低采购成本，防止相关人员在采购业务中吃回扣的最有效控制措施是（D ）

在送货制下，填制一式四联的收货单并留存第一联的部门是（

&销售部门主要负责处理（D ）

对那些未加控制就容易产生错弊的业务环节，就称为（D
6.
7.
A ）


）
控制点
审批人应在授权范围内审批，不得越权，经办人应在职责范围内，按审批意见办理工程项目 业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权（D ）。
暂缓办理，并向审批人建议纠正
先按审批人意见办理，井向上级部门报告
先按审批人意见办理，并向审批人的上级授权部门报告
拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告 二、多项选择题
我国企业内部控制规范包括（ ）基本规范、具体规范和应用指南等

纵观内部控制理论产生与发展的漫长演进历程，我们可以将其划分为以下几个阶段。 （ABE ）
（1）—内部控制制度
发展阶段（2）—内部控制结构 （1）—内部控制整体框架
成熟阶段（2）—风险管理框架
采购业务内部控制制度的内容包括（ABCE ）

货物验收控制制度
建立和实施内部控制的原则主要有（ACDE ）
全面性原则
适应性原则
企业进货业务的环节主要有（ABCE ）


企业销售业务中的发票控制制度主要包括（ABD ）