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财务管理制度
财务支出管理制度
第一部分 总则
第一条 为规范公司的财务管理制度，加强财务管理，保证公司
资产的安全、完整与增值。依据国家的有关法规、政策、公司章程特 制定本制度。
第二条 根据相关的财经制度及公司的实际情况， 制定借款支出、 费用报销、专项支出、职工薪酬等相关财务支出制度。
第三条 本制度适用平遥古城景区管理有限公司全体员工。
第二部分 借款支出管理
第四条 借款支出管理规定
（一）相关说明
1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度 办理借款，出差返回后 5 个工作日内办理报销及还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，
除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定： 借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，剩余金额返 还出纳（开具收款收据）。超出借款用途的，财务人员拒绝销帐。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款
从工资中扣回。
（二）借款流程
1、借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款用途、借款金 额（大小写须一致，不得涂改）。
2、 审批流程：借款人-部门主任/总监-财务总监-分管副总- 总经理t董事长。
3、 领款：出纳凭审批后的 《借款申请单》 支付借款人借款金 （转
账或现金方式）。
第三部分 费用报销制度
第五条 日常费用报销规定
（一）报销单据整理
1、 由报销人对单据进行归类，报销费用必须粘贴等额增值税普 通发票（公司全名、纳税人识别号），按要求整齐粘贴在《单据粘贴 单》中，封面使用《报销申请单》，按要求填写报销事由对应票据实 际内容，注明票据张数，金额大小写须一致（不得涂改）。
2、 报销人可要求采用现金或银行转账方式付款，如采用银行转 账付款，则由报销人准确填写收款人“开户行”、 “户名”、“账号 等信息，并对所提供的收款账户信息负责。
3、 《单据粘贴单》后附《采购申请单》复印件、出入库单、销 售清单等（无需粘贴）
（二）费用报销流程
1、 报销人整理并填写好单据后，送部门主任/总监审核业务的真 实性，并签字确认。
2、 报销人送财务部的会计初审：审核业务的合规性、合理性及 金额的正确性等，对于不可报销的金额给予剔除并书写 “实报金额”。 会计审核凭证后，并签字确认。
3、 经财务部会计初审后，财务总监根据公司的规章制度、费用
的实际情况及资金的安排情况等进行复审， 对不符合规定的凭证予以 退回处理；对与资金安排发生冲突的业务，予以暂缓支付的处理。
4、 根据公司领导授权的情况，报销人将单据送副总经理、总经 理、董事长进行审批。
5、 出纳根据经审批后的的《报销申请单》给予支付款项，对于 采用银行转账方式支付的，还需银行回单应作为报销凭证的附件， 最 后在凭证上盖 “现金付讫”或“银行付讫”章。
说明：如果报销需要以后付款的，由出纳加盖“转账”章，当月 将单据移交会计入账处理。
第六条差旅费报销规定
（一）费用标准：
1、出差人员交通工具乘坐规定