文档介绍：浅析新巴塞尔协议
巴塞尔协议是国际清算商业银行成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、
比利时、加拿大、瑞典、卢森堡、瑞士等）中央银行在瑞士的巴塞尔达成的若干重要协议的总称。 在30多年的演变过程中，巴塞尔协议经历了一个内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟
的深化过程，从1975年9月的第一个巴塞尔协议到1999年6月的《新巴塞尔资本协议》第一个
征求意见稿出台之前，被称为“巴塞尔协议”或旧协议，之后被称为“新巴塞尔协议”。 巴塞尔协议主要是强调信用风险的监管，旨在通过实施资本充足率标准来强化国际银行系统的稳
定性，消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争。多年来，巴塞尔协议已经成为国际银行业
的竞争规则和国际惯例。
近年来，随着科技和商业活动的发展，金融创新日新月异，资本市场之间的联系更加紧密，商业
银行风险管理水平大大提高。尤其是国际大型银行可以不断调整资产组合，使其既不违反现行的
巴塞尔协议的资本标准，又能在金融市场上进行套利。这些变化导致巴塞尔协议在部分发达国家
已名存实亡。巴林商业银行倒闭事件表明，仅仅依靠资本充足率标准不足以保障商业银行系统的
长期健康稳定发展。
针对国际金融领域的变化，巴塞尔委员会决定对巴塞尔协议进行修订。1999年6月巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》第一个征求意见稿，2004年底对《新巴塞尔资本协议》进行了
定稿。新巴塞尔协议延续了巴塞尔协议的监管思路，提出了一个对风险计量更敏感、并与当前市
场状况相一致的新资本标准，明确地将信用风险、市场风险和操作风险等纳入风险资本的计算和
监管框架，将资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律作为三大核心内容，俗称“三大支柱”。 第二章 巴塞尔协议的适用范围及目标
一、 适用范围和资本：
1、巴塞尔协议适用的范围主要是并表[u2] 基础上“国际活跃银行(internationally active banks)”，一家银行集团在并表时，应该在最大可能程度上涵盖其从事的所有银行业务和其他相
关的金融业务，而不管这些业务是否受到了监管。但需特别强调是不包括保险业。
2、银行的资本应分为两类，一类是核心资本(也称一级资本)，另一类是附属资本(也称二级资本)。资本的组成中，核心资本是银行资本中最重要的组成部分。两部分之间应维持一定
的比例，核心资本应占整个资本的一半，附属资本的总额不能超过核心资本的100%，监管资本包括核心资本和附属资本。
核心资本包括永久的股东权益(普通股的实收资本和累计永久优先股)、公开储备(通过保留盈余或其他盈余，如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的)和少数股东权益。其特点是:资本价值相对比较稳定;这个重要的资本成分对各国银行来说是唯一相
同的成分，在公开发表的账目中完全可见;它是市场判断资本充足比率的基础，并对银行的盈利
和竞争能力关系极大。
附属资本包括未公开储备(包括虽未公开但已反映在损益表上并为银行监管机构所接受的储备)、重估储备(包括对记入资产负债表的银行自身房产的正式重估和由持有在资产负债表中以历史成
本计价的证券产生的隐蔽价值的资本的名义增值)、普通准备金和普通呆账准备金(用来防备未来可能出现的损失)、带有债务性质的资本工具(此类资本工具既有一定股本性质，又有一定债务性
质)、长期次级债务等。
二、《新巴塞尔资本协议》仍以保证金融体系的安全性和稳健性为其主要目标。 巴塞尔委员会把这三方面的内容看作是有效地确定资本充足率的必不可少的三大支柱，并认为，
每一个支柱对监督整个金融业和单个金融机构的发展都是必须的。通过集中关注风险和风险管
理，新的框架可以对付由越来越复杂的金融市场所产生的各种金融创新带来的挑战。新协议强调
三大支柱必须协调使用才能真正发作用，体现新协议的精髓。
1、 最低资本要求
新协议延续了8%的最低资本要求，有关资本比率中分子(即监管资本构成)的各项规定保持不变，而对分母(即风险资产)的评估更精细、更全面，主要表现在两个方面:(1)大幅度修改了旧协议中信用风险的处理方法，如不以是否为经合组织成员国来划分国家信用;(2)明确提出将操作风险纳入资本监管范畴，即操作风险将作为银行资本比率中分母的一部分。这样，总资本比率的分母就
由三部分组成:。 资本充足率=(资本-资本扣除项)/（信用风险加权资产++）
新巴塞尔协议仍然把资本金充足率作为防范银行风险的核心内容，但是新协议改变了在旧协议里
对所有企业，无论信用如何信用资产风险权重均为100%，资本金充足率都为8%的资