文档介绍：上市企业劳动法律方案讲座
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平台构建——千秋基业第一桩
治理构造——标准决策第一脑
高管鼓励——团队建立第一招
战略聚焦——目标锁定第一步
商业模式——出奇制胜第一功
组织架构——平台建立第一局
内控体系——风险控制第一网
绩效管理——战略落地第一桩
老板再造——灵魂工程第一役
企业上市前做什么？
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目 录
Ⅰ.从证券市场监管看“人员独立〞
及“标准〞理念
II. 案例分享
整体解决方案介绍
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□ 2021年5月20日，证监会主席尚福林在当日
的陆家嘴论坛的主题发言中主动提及，“我们离
推出国际板越来越近了〞。
 
□  瑞银证券发布的报告，有三类可能在A股上市的“外企候选人名单〞。第一类是在内地有不少业务的外国公司，包括从事零售业的宝洁、联合利华、可口可乐、家乐福、沃尔玛，以及从事制造业的西门子、戴姆勒奔驰、群众汽车、通用电气、IBM等。 第二类是绩优香港本地上市企业，即香港蓝筹股，包括汇丰控股东亚银行等。 第三类那么是在香港上市的内地公司，即香港红筹股，包括中移动
国内形势一：国际板筹备紧锣密鼓
国际板会加速市场扩容，分流市场资金，你靠什么吸引愈发理性的投资者 ？
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□摘自 ?证监会反响意见?
 
“请保荐机构和发行人律师结合?社会保险法?对发行人为全体员工办理社会保险及缴纳住房公积金出具专门意见〞
〔反响意见“重点问题〞第 14 条〕
国内形势二：社会保险法引发审查新门槛
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□ 根据证监会的要求，今年将以并购重组制度建立为重点，并首次在年度工作会议上提出了“标准和引导借壳上市〞。
□ 证监会日前发布的?关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定(征求意见稿)?指出，按照在产权清晰、治理标准、业务独立、诚信良好、经营稳定和持续经营记录等方面执行首次公开发行趋同标准，
国内形势三：标准和引导借壳上市
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□ 中国证监会发行监管部相关室处在介绍IPO审核有关问题时特别指出，2021年被否决的工程较多很大程度上因为2021年撤回的公司数量比较多，而独立性和持续盈利那么列被否决主要原因的前两位。
□自2021年9月份创业板发审委首次召开会议以来，独立性一直是创业板发行监管部重点关注的问题之一，当年被否的15家公司中就有4家公司因为独立性问题被否决；进入2021年，这一问题更是成为历次保荐代表人培训会议中必须提及的问题。
国内形势四：IPO被否“独立性〞成首因
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国际形势：中国上市公司集体遭遇海外危机引发“标准〞新思考
美国方面趋势
□ 从客观方面来看，未来中国企业境外上市的标准将趋向严格，甚至不排除有可能出台专门对于中国公司的境外上市标准。
“希望中国的监管机构能允许PCAOB对赴美上市企业进展实地检查〞
□ 将从对公司财务的关注到财务与公司治理并重。
信用评级机构穆迪对61家中国公司亮出“红旗〞，以警示这些公司在财务和公司治理方面存在较大风险,最多的一家为12面红旗。
中国方面趋势
□中国证监会也会采取措施,不排除收紧监管。
“中国政府密切关注海外上市中国企业因财务问题出现的股价暴跌问题，并已经着手研究解决方法〞
结论：“粉饰〞风险已凸显，财务与公司治理双“标准〞才是王道。
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监管层SEC的关注
IPO发行审核重点
□企业独立性
□持续盈利能力及自主创新能力
□主体资格
□募集资金
□信息披露
□标准运作
□财务问题
上市公司重组方案可行性审查
□重组完成后，上市公司是否具备持续经营能力及盈利能力
□置入上市公司的资产权属是否清晰
□ 重组完成后，上市公司是否具有独立性
□是否在消除公司债务等风险的同时，兼顾了各方利益(如职工的妥善安 置〕
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审核中涉及的劳动关系各要素
□ 员工情况
通过查阅发行人员工名册、劳务合同、工资表和社会保障费用明细表等资料，调查发行人在执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度、住房制度和医疗保障制度等方面是否存在违法、违规情况。
□ 独立情况
通过查阅发行人及股东单位员工名册及劳务合同、发行人工资明细表，
调查发行人高管人员是否存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，发行人财务人员是否控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，高管人员是否在发行人领取薪酬；调查发行人员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保