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应收账款回款率=当年回款总额〔现金回款+票据回款，不含抵账额〕/当年含税收入总额*100%
年复合增长率〔年均增长率，CAGR〕=现有价值/根底价值*〔1/年数〕-1
应付账款周转天数=期末应付账款余额/营业本钱*360天
现金比率=〔现金+银行存款+交易性金融资产〕/流动负债〔按照黄金分割率，〕
营运资金量=上年度销售收入×〔1－上年度销售利润率〕×〔1+预计销售收入年增长率〕/营运资金周转次数
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额
预付账款周转次数=销售本钱/平均预付账款余额
流动资金周转率=主营业务收入/平均流动资金余额
一、偿债能力指标
〔一〕短期偿债能力指标
=流动资产÷流动负债 〔1的比率相对适宜〕
=速动资产÷流动负债 〔2的比率相对适宜〕
=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%
〔二〕长期偿债能力指标
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=负债总额÷资产总额 〔一般高于70%就处理危险状态，需要考虑降低负债或者股东注资的问题〕
=负债总额÷所有者权益
(一)人力资源营运能力指标
劳动效率=主营业务收入净额或净产值÷平均职工人数
(二)生产资料营运能力指标
(1)应收账款周转率(次)=主营业务收入净额÷平均应收账款余额
应收账款周转天数=平均应收账款×360÷主营业务收入净额
(2)存货周转率(次数)=主营业务本钱÷平均存货
存货周转天数=平均存货×360÷主营业务本钱
(3)流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额÷平均流动资产总额
流动资产周转期(天数)=平均流动资产总额×360÷主营业务收入净额
=主营业务收入净额÷固定资产平均净值
=主营业务收入净额÷平均资产总额
(一)企业盈利能力的一般指标
=利润÷主营业务收入净额 〔销售毛利率=〔销售收入-销售折扣-销售本钱〕/销售收入，销售利润率=利润总额 / 营业收入×100%〕
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=利润÷本钱费用
=净利润÷平均净资产×100%
=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所百者权益×100%
(二)社会奉献能力的指标
=企业社会奉献总额÷平均资产总额
=上交国家财政总额÷企业社会奉献总额
(营业)增长率=本年销售(营业)增长额÷上年销售(营业)收入总额×100%
=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%
=本年总资产增长额÷年初资产总额×100%
=平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%
五、常用财务指标具体运用分析
1、变现能力比率
变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
〔1〕流动比率
公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计
意义：表达企业的归还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，那么流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
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分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
〔2〕速动比率
公式 ：速动比率=〔流动资产合计-存货〕/ 流动负债合计
保守速动比率=〔货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额〕/ 流动负债
意义：比流动比率更能表达企业的归还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债比照，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率