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稽核审计管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强企业内部管控、规范稽核工作、有效防范和化解担保业务风险、保障（以下简称“公司”）安全稳健运营，根据国家法律法规、金融监管规章和公司有关制度规定，特制定本管理办法。
第二条 本办法中所规定的稽核是指稽核审计部根据公司的安排和内控要求对经营程序和风险控制实施监督检查。
第二章 稽核工作目标和原则
第三条 稽核工作目标
（一）保障国家法律法规、公司内部规章制度的贯彻执行；
（二）保障公司发展战略和经济目标的全面实施和充分实现；保障风险管理措施的有效性；
（三）制止违规违纪、堵塞漏洞、查错防弊、消除隐患，保障业务稳健运行。
第四条 稽核工作原则
（一）全面性原则：稽核工作要渗透到公司各项业务全过程和各操作环节，覆盖所有部门、岗位、人员；
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（二）连续性原则：连续不间断地对公司各项业务及管理活动进行稽核；
（三）审慎性原则：稽核工作以防范风险、审慎处理为出发点；
（四）有效性原则：实事求是、客观公正、适时地用数据或文字材料阐述稽核意见。
第三章 稽核工作职能和任务
第五条 稽核工作的主要职能
（一）监督职能。通过稽核监督，保障公司各项规章制度的贯彻执行，公司的各项经济活动、管理活动得以稳健实施；
（二）检查职能。通过稽核检查，及时发现公司各项经济活动和管理活动中的问题、差错和违规违纪行为，促进公司强化管理、改进工作；
（三）评价职能。通过稽核，对被稽核部门工作做出客观公正的评价，及时发现好的经验和做法，协助总结推广；促进建立健全公司各项规章制度和内控制度，加强管理，提高经济效益；
（四）反馈职能。通过稽核信息反馈，真实反映公司各项经济业务、管理活动，并跟踪改进措施执行情况。
第六条 稽核工作的主要任务
（一）对公司执行国家政策法规以及公司有关规定的情况
进行稽核；
对公司各项业务经营活动的合法性、合规性、稳健
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性进行稽核；
对公司业务记录、财务信息和其他管理信息的真实
性、准确性、及时性、完善性进行稽核；
对公司各项内部管理控制制度建立健全及执行情
况进行稽核。
第四章 稽核工作机构、人员、职责、权限
第七条 公司设稽核审计部，负责对公司各项业务、管理活动进行现场、非现场稽核。
从事稽核的工作人员应具备必要的信贷、担保、投资、金融、会计、法律等方面的专业知识以及金融从业、内部审计工作经验，遵守职业道德，实事求是，客观公正，谦虚谨慎，依法办事。可根据工作需要聘请外部机构配合稽核，亦可抽调公司其他部门员工参加稽核工作，各部门应积极配合。
第八条 稽核工作职责
（一）负责对公司执行金融法规，各项业务制度和经营管理情况等实施常规的现场和非现场稽核；
（二）编制年度稽核审计计划，报请公司批准后实施；
（三）负责实施公司董事会或总经理要求的专项稽核；
（四）负责督促公司内部各项管理措施和规章制度的贯
彻实施；
（五）提供经营业务、财政金融法规制度等方面的咨询；
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（六）根据稽核工作数据信息，对