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公司工程财务管理方法
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公司工程财务管理方法2007-02-02 21:54:26
公司所属各科室、工程部：
为加强公司财务管理，完善工程财务管理，躲避工程财务风险，防止工程资金体外循环。现结合本公司的具体情况，吸取以往经历教训，特制定本方法。
一、工程资金管理
财务科是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务科统一收付并管理，任何工程和个人无权自行收付，具体包括：
⑴所有工程的工程款必须由财务科开具正式预收工程款收据，汇入公司指定帐户，分公司保证工程资金专款专用，严禁工程经理以借款或由建立方代付材料等其他形式逃避公司对工程资金的监管。
⑵××市九县三区所有工程不单独开户，九县三区以外的工程由财务科开立帐户。
⑶所收工程款由财务科或委派会计按内部承包合同比例划收应上交公司管理费，代扣建安税、职工个人两金和质量、平安、贯标、文明施工押金后，汇入工程会计和承包责任人的双控帐户，由工程经理或承包人自行安排付款方案〔承包人签名〕，工程会计按付款方案付款，工程资金只能用于工程部施工生产活动的支出，不许挪作他用，严禁将资金全部交由工程经理并由其支付，如工程进度款到位而内部合同未签订，所收工程款一律暂不支付，待内部合同签订合再行支付。
⑷工程经理可借少量备用金，备用金比例控制在所收工程款的10%以内，备用金必须及时冲帐。
⑸委派人员必须掌握工程资金流向，并及时向公司领导和财务科汇报。
⑹建立方需交押金工程，承包责任人必须先将押金汇入公司财务科，再由公司财务科汇入建立单位，以便掌握押金具体数额，押金返回以外部施工合同为准。
⑺需垫资工程，承包责任人必须将垫资款汇入公司财务科或工程财务双控存折上，以便掌握工程具体垫资数额。
⑻工程竣工后来第一笔工程款时，财务科根据工程量大小，除按合同扣除有关款项外，另加扣1-5万元竣工资料押金〔具体金额由工程科定〕，以确保资料及时备案归档，押金在资料备案归档后如数退还。
⑼付工程尾款时，必须由各部门、科室、分公司领导签字确定无遗留问题后，财务科才能支付。
二、工程会计管理
××市九县