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财务管理制度及流程
目录
第一章：总则
第二章：范围
第三章：财务管理体系
第四章：财务管理职能
第 五章：财务管理部组织法构图
第六章：财务管理部部门岗位职责
第七章：财务人员岗位职责
.财务总监岗位职责
.主管会计岗位职责
.出纳岗位职责
第八章：财务工作的管理要求
.预算管理的要求
.资产管理的要求
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.投资管理的要求
.资金管理的要求
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.应收及预付账款管理的要求
.流动资金管理的要求
.固定资产管理的要求
.无形资产、递延资产管理的要求
.收入、成本、费用管理的要求
.利润及利润分配
.财务报告及财务分析
第九章：会计档案管理的要求
第十章：支票管理的要求
第十一章：印章管理的要求
第十二章：发票管理的要求
第十三章：收据管理的要求
第十四章：税金缴纳管理的要求
第十五章：财务管理各项工作流畅
.房产销售流程
.借款流程
.报销流程
.薪资支付流程
,支出审批流程
第十六章：财务管理审批流程图
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1,售楼业务流程图
.借款审批流程图
.报销支付流程图
,薪资支付流程图
.税务申报、缴纳审批流程图
第十七章：附则
第一章总则
一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济 效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行 有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员 工相关的合法权益，特制定本制度。
第二章范围
本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工 办理财务事务，必须遵守本规定。
第三章财务管理体系
一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务 管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制 度，并承担相应的责任。
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二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对
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集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关 法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终的责任。
三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料 以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。
第四章 财务管理职能
一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权限依据国家有 关的法律、法规、规章制度和集团的章程规定执行。
三、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经 营核算的管理，反映、分析财务计划的执行情况，检察监督财经 纪律。
四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益，厉行 节约，合理使用资金。
五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责，领导会计机构、 财务人员和其他部门认真执行财会法律、法规、规章制度，审核 重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
六、集团及子公司的财务核算、财务管理工作由财务总监具体组 织进行。
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七、集团财审机构设置财务总监，负责组织开展会计核算、财务 管理、资金运作、主持财务管理的日常工作。
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第五章财务管理部组织机构图
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第六章财务管理部门岗位职责
一、参与制定集团财务制度及响应的实施细则。
二、参与集团的工程项目可行性研究和项目评估的财务分析工作。
三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料