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财务管理制度及业务操作流程
财务管理制度
总 则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提
高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经
营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)坚持原则，厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。
(六)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人
员组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行公司财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和
使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
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(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促
本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分
析；
(四)、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出
改善公司管理的建议，当好领导参谋。
(五)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计岗位职责：
(一)做好会计复核工作：
1、熟练掌握各种办公软件，整理好原始凭证并及时进行帐务处
理。
2、认真审核各类报销票据， 对不符合财务规定的坚决予以退回，
要求更正、补充。
3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。
4、加强开源节流， 增收节支意识， 掌握公司各项费用开支标准，
按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开
支。
（二）做好财务报表及财务分析工作。
1、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时、完整
地编制月份、年度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务情况说
明书，并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。
2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润
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的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理
提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）、适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转。
1、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金
的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。
2、定期核查债权、债务等结算款项，及时反映其发生、收回、
偿还和结欠情况， 认真清理欠账， 并联系与监督有关经办人员及时处
理，加速资金周转。
3、每月月末财务收支情况书面报告财务经理。
（四）、做好会计档案管理工作
1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2、月末终了一个月内，整理、装订会计凭证，年末打印并装订
会计账簿。
3、年终办完决算后，应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐
全，整理清楚，分类排列，以便查阅，需要归档的会计资料，应按有
关规定及时归档。
4、妥善保管工程合同及协议原件，按时间先后分类整理，以便
于查阅。
第七条 出纳岗位职责：
(一)认真执行现金管理制度
1、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得
坐支现金，不得白条抵库。当日最高现金库存不得超过 3000 元。如
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超过限额应及时存入银行或上报部门经理。
2、严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复
核后支付的原则，做好现金收支业务，使差错率为零。当库存现金数
不足时，及时去银行提取现金，确保公司正常经营活动的需要。
（二）、认真执行银行管理制度
1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法，认真复核各类
银行收、付款票据，