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xxxx集团财务印鉴管理办法
第一章 印鉴使用管理制度
一、印鉴分管制度
（一）xxx集团银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：大印章由资金部长保管，小印章（董事长）由出纳员保管，小印章（财务副总）由其本人保管，不允许由1人统一保管使用。
（二）外埠公司（含各板块）银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：大印章由当地财务负责人保管，小印章（法人）由出纳员保管，小印章（外埠公司经理）由其本人保管，不允许由1人统一保管使用。
二、对外付款、开立帐户
xxx集团（包括外埠公司）财务大小印章一共三枚，必须同时使用，方可对外付款。
使用网上银行进行付款，须严格执行四级审批（外埠公司二级审批），各审核人员严格以四级审批通过的借款单为准行使审核权。网上银行的操作密码由操作员及审批人员自行定期更换（一周一次），属一级保密。网上银行操作磁卡的管理，视同大小印鉴的管理，由操作人员各自分管。
xxx集团（包括外埠公司）开立账户时，预留银行的印鉴必须是以上三枚。
三、财务印鉴领用制度
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财务印章原则上不允许外借，仅限于本单位原地使用，如有需要，须经借用人填写《xxxx集团财务印章领用申请单》，由本部门领导、主管领导、公司总经理签字同意，方可借出。并建立领用登记簿,由专人负责。外埠公司财务印章仅限于本地使用，不得带离本单位。要求各单位严格遵守印章领用程序，提交申请书。（见附表1）
第二章 印鉴督查管理制度
一、督查机构及职能
计划管理处审计部负责公司资金管理的督查工作。督查内容主要涉及印章管理、账户管理以及票据使用管理等方面。
财务分析处资金部负责xxxx集团日常的资金管理工作。
二、印鉴督查管理制度
（一）印鉴分管督查制度
资金部及各外埠公司须严格按照印鉴管理规定执行印鉴分管制。审计部将对公司本部及外埠公司（含各板块）使用的财务印鉴的规范性、安全性进行核查。核查内容包括：
1、检查公司本部财务印鉴（一大章两小章）、外埠公司财务印鉴（一大章两小章）是否由分管人分别管理(本部大印章由资金部部长保管，小印章（董事长）由出纳员保管，另一小印章（财务副总）由其本人保管; 外埠公司大印章由当地财务负责人保管，小印章（法人）由出纳员保管，另一小印章（外埠公司经理）由其本人保管);
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2、印章是否存放于保险柜中，安全性能否得到保障。
（二）对外付款督查制度
审计部对银行水单、付款原始凭证等进行审查，确认我司付款时财务印鉴（本部、外埠公司各三枚印章）齐全；同时，对出纳的工作流程进行跟踪核查，确保付款流程符合公司规定。
审计部对使用网上银行付款的审批流程、操作流程等进行审查，严格执行四级审批（外埠公司二级审批），各审核人员严格以四级审批通过的借款单为准行使审核权。网上银行的操作密码由操作员及审批人员自行定期更换（一周一次），属一级保密，如有泄密，追究相关人员责任。网上银行操作磁卡的管理，视同大小印鉴的管理，由操作人员各自分管。
（三）财务印鉴领用督查制度
资金部及各外埠公司