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成本控制和降低方案
NO
费用
项目
上月值
占收入比
目标值
实施细则或控制要点
考核办法或依据
主导部门
考核部门
（各责任单位）
1
办公费
1：办公文具用品按规定标准定量领用，以旧换新。责任到人。制定办公用品管理制度。
2：复印机专人管理，复印需填写复印内容和份烽，每月检讨合理性。
3：电脑等资讯设备可按座位特点，进行共享。
4：资讯耗材实行领用申请审批制度。
1人资部登记汇总各部门领用数量，财务部对数据分类汇总（以责任单位）
2．资讯每月定期26号对各复印机的使用情况进行分部门归类汇总后上交财务进行数据整理和考核。
3．人资、仓库分别做好文具收支存明细帐。
人资部
各部门
2
差旅费
1：公司附近如公明/石岩/龙华/松岗/沙井一律自行坐车
2：外出公差，除紧急状况由经理批准外不可坐的士。
3：出差人员需在外住宿，事先请示后，按费用报销制度规定执行。外出人员餐饮费按公司规定开支。
4：各部门主管财务部严格按制度审核报销。
各部门严格审核，明确费用责任承担单位。
财务部根据费用报销单据上确认的责任单位分类归集分析方法。
各部门
各部门
3
工资
费用
1：各部必须按架构定岗定员，不得超编。
2：人员晋升按人资标准作业，各岗位薪资必须按薪资标准作业。
3：完善计件工资体系，定期对计件工资方案进行评审。
每月对各工种工资进行分析，分析小时工资率。
每月分析工资占销售收入的比例是否合理，（工资分析表）
各部门
4
业务招待费
1：对不同等级客户及不同层别客人分别订立标准对口招待。
财务部根据历史资料做好预算。
各部门
各部门
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成本控制和降低方案
NO
费用
项目
上月值
占收入比
目标值
实施细则或控制要点
考核办法或依据
主导部门
考核部门
（各责任单位）
2：各部经理及业务工程，严格遵守交际宴请作业制度。
3：限制公司陪同人员名单须在交际宴请制度中重新拟定。
4．统一实行对口招待，事先申请，再根据实际开支审批报销，季度总量控制。
每月按各部门实际开支考核统计，季度对比分析预算开支情况。
5
运输费
1：送货次数纳入KPI考核。（生产/PMC/跟单员）的考核
2：要求跟单员在协调会上对次日送货状况作好沟通，并将信息反馈至送货组统筹安排好同一方向客户送货组。
3：对运输路程较远的客户交货频率不可超过1次/每日。
各部门KPI指标考核总表。
每周路程转远送货登记表。（送货组）
每月异常及送货统计表交财务考核。
总经办
各部门
6
工程
打样费
1：对打样一次通过率进行统计分析，并计入对工程师的绩效考核
2：工程部建立打样用料标准。严格按打样用料标准用料
3：菲林异常的统计分析，责任归属，每月金