文档介绍：中国农业银行财务管理信息系统财务资金改革方案介绍汇报人:刘继新 2007-10-28 目录?改革背景?改革目标?改革原则?改革内容?改革模式?实施步骤目前国内许多大集团公司的财务部门利用我行现金管理工具,实现了流动资金的集中管理和资金利用最大化。截至 2006 年12月农业银行现金管理上线客户 620 家,全行跨省域上线的重点客户超过 150 家,中石油、中石化、国家电网、中国电信等大型客户在 2005 年已经成为农业银行现金管理的签约客户。 改革背景——外部介绍与集团公司相比较,农业银行财务资金管理水平相对落后:一是分支机构多,财务资金人为分割于 3630 多个分支行,财务资金占用偏高; 二是总分支机构资金链残缺,资金流断裂,无法发挥财务资金整体合力;三是财务资金管理不规范,财务备用金、应付未付、财务临时性收款等资金多户核算,多头进出;四是财务资金占用随意性较高。基于目前农业银行财务资金管理现状,迫切需要推行财务资金改革,解决目前财务资金管理存在的各种弊端。 改革背景——我行现状 2 改革目标财务资金改革要在深入分析农业银行财务资金管理现状的基础上,借鉴国内大集团公司资金集中管理的成功经验,紧紧围绕以下四个目标,稳步推进各项改革工作。一、深化财务集中改革,促进公司治理。二、加快财务管理职能转变,提升价值管理水平。三、实施财务资金集中管理,提高资金使用效率。四、规范财务资金管理流程,控制财务资金风险。 3 改革原则财务资金改革应紧紧围绕财务资金改革目标,充分把握以下“四个结合”的原则。一、财务资金集中管理与自主管理相结合的原则。二、财务资金流动性、效益性和风险性管理相结合的原则。三、财务资金预算控制与过程管理相结合的原则。四、财务资金信息化管理与业务流程再造相结合的原则。 4 改革内容财务资金改革主要是通过清理和规范财务资金账户,引入现金管理系统子母账户的资金管理方式,利用系统的预算控制和资金实时归集功能,实现财务资金管理“四个统一”。一、统一财务资金账户。二、统一财务资金管理平台。三、统一财务资金预算管理。四、统一财务资金对帐管理。 改革模式——概述为了整合财务资金,减少非生息资金占用,提高资金的价值创造能力,财务资金改革采取“统一平台、集中核算,额度控制,统筹使用”的管理模式。即在目前财务集中管理的基础上,以财务管理信息系统和现金管理系统为平台,将上收行财务资金实时归集到集中行费用存款户核算,并由上收行根据核定的支付额度使用资金,实现财务资金集中管理。 改革模式——内容一、以现金管理系统为依托,建立子母账户管理体系。二、整合财务资金,实行子账户零余额管理。三、核定财务资金额度,推行资金预算管理。四、统一财务资金结算流程,规范财务收付业务处理。五、实行资金收付自动对账,防范财务资金风险。 改革模式——资金归集图总行最高级帐户四川省分行二级帐户天津市分行二级帐户分行营业部三级帐户分行营业部三级帐户绵阳分行三级帐户广安分行三级帐户武清支行三级帐户和平支行三级帐户平武支行四级帐户三台支行四级帐户资金实时归集批量归集实时归集批量归集