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财务内部控制制度 [1]1
金世纪公司财务内部控制制度
一、总则
1 、为了适应社会主义市场经济的需要，加强公司财务管理和内部控制，
规范企业财务行为，提高经济效益，本公司根据《企业财务通则》
的规定，结合企业的实际情况，制定本制度。
2、本公司财务管理由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财
务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金；
参与经营投资决算；有效利用企业各项资产；努力提高经济效益。
3、建立和健全公司的内部控制制度。内部控制是为了保证企业资产的
安全完整和有效运用，保证会计资料的有效运用，保证会计资料的
真实可靠，提高经营管理水平和效益，而在企业内部所采取的一系
列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施的总称。
4、本公司内部控制的基本原则是，经济（资产）承包责任制与现代企
业管理相结合，相互制约与分工合作相结合，具体原则有：（ 1 ）权力分
隔。每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止
差错和弊端。
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2 ）合理分管。实行账物分管、钱账分管、印鉴分管、钥匙分管等。
3 ）审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核和稽核。
4 ）责任明确。各部门和人员职责分明，以至任何情况都能联系到个人责任。
5 ）凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料
归档。
6 ）例行核对。对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物、账款核对一致。
二、资金筹集
本公司所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。
1 、资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。资本金在经
营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走，如需增资，
应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办
理注册变更登记手续。
2、本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、
盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会研
究决定，可以按照规定程序转增资本金
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3、本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长
期负债。财务部门在筹短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否
有利于经营或投资项目及财务风险等情况。
三、财务收支内部控制
1 、实行财务收支预算控制
1 ）公司各部门要在财务部的指导下，编好月份和年度现金（包括银行）
收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编制报财务部。
2 ）公司所属企业要在财务部的指导下，编好月份和年度资金上交与下拨
及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个
月编制报财务部。
3 ）现金收支预算的项目按“财务收支预算表”的现金部分编表。
4 ）财务部门和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，
即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
5 ）凡预算外的财务收支，需单列项目报告总经理批准后执行。
2、建立定额备用金制度
1 ）各部门零用现金定额规定如下：
销售部 1000 元、
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