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财政所岗位风险点分析及措施
一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面： 1 、坐收、
坐支、截留收入不入账，私设 “ 小金库 ” 。 2、违规发放津贴、补贴
和奖金。 3 、弄虚作假。 4 、不按照规定管理、使用发票、致使发票损
毁、丢失。 5 预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意
性，计划和控制的严谨性不强。 6 、资产管理制度执行不严，资产调
配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。
二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是：
负责公司日常资金收支业务办理；有价票证的管理；托收签收；资金
划拨；严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银行结算制
度处理经济业务。其岗位廉政风险点主要是： 1、隐瞒现金收入，据
为己有。 2 、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。 3 、改动报销
凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。 4 、在他人已报账
的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。 5 、抽取他
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人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。造成风险原因主要是：
出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经
不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私
囊，满足一己之利。
三、防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。
. 加强财务法规学****夯实理论基础。组织财务人员开展《会计
法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学****提高财务人员理论
水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚
实基础。
.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真
落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职
责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的相互监督，
明确的职