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大型企业集团资金管理办法 (课题 )7
目录
第一章背景 (2)
第二章部门职能及发展规划 (2)
一组织构架 (2)
二部门职能 (3)
三资金管理及资金管理核算战略规划 (3)
第三章岗位职责 (6)
第四章管理制度 (9)
一资金管理人员聘任及任职资格管理制度 (9)
二资金管理开支审批权限、程序及管理规定 (11)
三日常借、请款及报销的管理 (12)
(13)
五货币资金的内部控制制度 (17)
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第五章资金管理办法 (19)
一资金配置管理 (19)
(一 )资金预算管理 (19)
(二 )现金集中管理 (26)
(三 )银行帐户集中管理 (27)
二融资管理 (28)
(一 )融资集中管理 (28)
(二 )融资创新 (31)
三资金管理风险管理－衍生金融工具运用 (34)
(一 )资金管理风险管理的管理目标及思路 (34)
(二 )金融工具的运用 (35)
(三 )评价及监控 (37)
四资金决策支持与资金信息管理 (38)
(一 )企业融资能力分析 (38)
(二 )流动性与资产负债匹配管理 (39)
(三 )短期现金投资管理 (40)
(四 )资金管理组织 (42)
五金融投资平台管理 (44)
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(一 )金融产业投资管理 (44)
(二 )金融产业运营管理 (47)
(三 )资产管理公司组织构架 (48)
(四 )担保公司组织构架 (49)
第一章背景
随着企业规模的不断扩大，并且进行跨行业、跨地区的多元化经营，集团
拥有众多的分、子公司，而各分、子公司由于其经营独立及区域相对分散，对
整个企业集团来讲，在对分子公司资金管理方面缺乏有效的统筹安排及管理，
没有建立一套统一的管理制度与执行标准，资金管理过程中主要问题如下：
•账户管理分散：成员企业各自在银行多头开户，集团本部对成员企业账
户开立资金运用没有控制与管理能力，无法及时了解其资金状况致使经营风险
加大；
•预算管理困难：对于资金预算管理不力，资金收支没有完整完善事前的
预算，事中的控制，事后的分析机制。
•资金使用效率低：内部资金余缺调剂不力，闲置与短缺并存，资金使用
效率低，资金管理费用居高不下，极易造成集团整体的双高现象即高存款、高
贷款；
•体外循环严重：成员企业与商业银行合作无序，成员企业之间交易体外
循环，实际利用率低，造成资金周转困难；
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•对资金风险缺乏监管：集团对成员企业发生的贷款、担保、投资等高风
险业务缺乏有效控制，容易造成集团重大经济损失；
•资金信息不对称：成员企业分散在全国各地，无法全面真实地掌握其资
金信息，使决策信息数据收集困难，准确性难以保证。
因此，企业集团迫切需要构建统一的资金管理平台，实现资金的集中监控
管理，规范企业现金流预算、资金结算、银行授信、收付票据、贷款管理、担
保及投资等资金行为，实时监控资金流向，提高资金的使用效率，保证资金使
用安全，为集团领导提供全面的资金决策信息，提高企业集团的核心竞争力。
第二章部门职能及发展规划
一组织构架