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工程建设项目审计管理制度
1 目的
为加强公司建设项目的工程造价管理和监督，合理确定工程造价，提高投资效益，实现工程审计工作的规范化、制度化，特制定本制度。
2 审计管理依据
依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《***》及其补充通知、《***政府投资项目审计监督办法》、《内部审计实务指南第1号-建设项目内部审计》及公司相关管理制度规定，实施工程项目审计管理。
3 适用范围
（直接或间接控股50%以上，以下简称“子公司”）的工程建设项目。子公司制定相关管理制度实施细则应遵循本制度,并报集团公司审计部（以下简称“审计部”）备案后执行，备案资料要求详见附表十六。
4 项目前期
，其批复文件由经办子公司或经办部门在一个月内送交审计部备案。
，由经办子公司或经办部门负责编制。
5项目预算
（包括上限值、标底、招标清单、合同价）根据项目实施主体，由经办子公司或
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经办部门严格按政府相关职能部门要求进行编制。
，明确审批表的审核权限。
：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资额30-50万元之间的项目预算由项目实施主体编制并审核后，报财政部门评审；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门评审。
：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。
、省市现行法律法规规定，尤其是定额和取费标准。
。
、合理、规范，项目特征描述是否完整。
6 招投标
:在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执行。
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：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
。
、合同价格计量与支付、竣工结算、索赔是否明确合理。
7 合同
：在协同的基础上按照国家有关法律法规以及公司《合同管理制度》、《工程建设管理制度》等有关文件执行。
：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
,应按政府相关文件要求，根据项目资金来源、性质、类别和规模等情况，明确以审计机关、财政投资评审机构、集团公司或经办子公司的审核结果作为双方办理工程价款结算的依据。
、合同变更、设计变更签证、索赔和结算条款是否明确合理。
8 工程变更、工程签证和工程索赔
、工程签证和工程索赔审核流程
：工程变更、工程签证和工程索赔在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执行。
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：工程变更、工程签证和工程索赔由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
、工程签证和工程索赔审核重点
、理由的充分性、方案的合理性、数据的准确性。
9 认质认价
（以下简称“材料”）的数量、规格型号、品牌厂家、档次等技术参数的过程。
，确认所需材料价格的过程。
、外，未在清单中明确价格的乙供或甲供主要材料，如材料暂估价、暂定综合单价等。
、公平、客观、合理、物美价廉、事前保密