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云南XX集团有限公司
财务管理制度
总 则
第一条 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济 效益中的作用，特制定本制度。
条二条 公司财务部门的职能是：
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；
3、积极生产经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；
4、厉行节约，合理使用资金；
5、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及其他费用；
第三条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定：
1、了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；
2、完成公司交给的其他工作。
公司财务部由会计主管、成本会计、会计、审计、出纳等人员组成。
财务工作岗位职责
会计主管负责组织本公司的下列工作
1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；
3、建立建全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
4、承办公司领导交办的其他工作。
第六条 成本会计的主要工作职责是
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严格按照公司财务制度、流程工作，认真审核各项报销凭证，如遇重大问题，及时向上级领导汇报；
2、严格按会计工作规范，填制记帐凭证，登记会计帐薄，编制财务报表；
3、严格按会计制度设置会计科目和帐户，进行会计核算；
4、编制月度、季度、年度会计报表，核对无误，并提交上级审核签章；
5、按期编制内部管理有关报表；
6、负责公司财务状况分析工作，发现问题及时汇报上级处理；
8、负责各类会计档案分类整理、保管工作；
9、进行产品成本分析，寻找产品成本节约空间；
10、根据成本报表预测成本，就房屋的销售价格编制报告，向财务经理提
供资料；
11、负责核算企业工资、基金情况；
12、按时完成上级安排的其他各项工作。
第七条 会计的主要工作职责是：
1、按照国家会计制度的规定记账、复账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；
2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；
3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；
4、完成董事长或总经理交付的其他工作。
第八条 财务审计的主要工作职责是
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1、财务收支审计：根据审计工作计划实施财务收支审计。审计单位收支及债权债务情况，资产管理情况，每年的预算、预算执行情况和决算审计等；审计收费情况，审计收支两条线执行情况；对公司银行存款和银行大额支出进行月度审计审签；
2、专项资金审计：审计项