文档介绍：京东集团财务部门规章制度
京东集团财务部门规章制度
公司证件领用制度。
领取公司证件时必须在公司内务系统网站做申请，归还时也必须是内务系统上体
现。领用证件有交接手续，写清领用用途、领用时间、领用人；归还时也必须有
交接手续，写清归还时间、归还人。
其中如果出去办事情需要拿走证件，公司规定需要 2 个人一起，如果人手不足，
需要向财务总监和公司经理陈总报告，征求意见。
公司三证和其他证件管理和使用制度。
公司三证和开户证和其他重要证件，统一归财务部管理，日常管理需要放到专门
的抽屉里，锁好。钥匙归财务总监管理。如果需要使用参考公司证件领用制度 1 。
公司法人一证通的使用和管理。
目前 3 个公司法人一证通归财务经理管理，日常锁在财务经理的抽屉里，归财务
经理管理，如果需要使用参考公司证件领用制度 1.
公司的凭证，账本管理和使用。
公司的记账凭证连同其原始凭证，应按编号顺序装订成册，加具封面。在封面
上应注明单位名称、年度、月份和起迄日期、凭证种类、起迄号码等，并由装订
人在装订线处盖章。公司的账本以前年度的要整理好，放入柜子里，当期还在使
用的账本日常登记好后，要放入抽屉里。
公司的凭证填写制度。
填制凭证的日期。
填制凭证单位名称。
凭证的名称和编号。
京东集团财务部门规章制度
经济内容摘要。
会计科目。
金额及其合计数。
附件张数。
填制凭证人员、记账人员、稽核人员、主管人员签名或盖章。
现金、银行凭证必须有出纳人员的签名或盖章，并在所附全部原始凭证空白处
由出纳人员加盖“收讫”“付讫”戳记。
现金管理制度
为规范公司财务行为，加强公司开支结算和内部控制制度的管理，根据《中华人
民共和国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法
律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
现金储备和保管
（一）为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现
金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。
（二）库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，现金库存余额是在 3000
到 5000 元以备支出。多余资金必须送交银行。
（三）大额存取款项，超过 20000 元以上必须由 2 个人员一起，其中一人必
须是男性，以确保安全。
b 现金的使用范围
（一）企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定 2000 元以
下的零星支出可以使用现金结算。
京东集团财务部门规章制度
（二）正常借支差旅费、办公用品费、医药费；材料采购借支现金及业务单位
间的现金往来。需要先填写暂支单，等发票等到了以后在拿发票来换回暂支单。
（三）非因公借款原则上一律不借，特殊情况