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垣曲核多乐食品有限公司
财务管理制度
第一节 总 则
第一条 为了加强垣曲核多乐食品公司（以下简称公司）财务管理工作，规范财务收支行为，统一报销程序及规定，合理调度资金和提高资金使用效率，严格控制费用，根据国家有关法律、行政法规及公司的规定，特制定本办法。
第二条 员工应本着“高效”、“节约”的原则处理公司各项事务，有计划、有控制地安排各项开支。
第二节 会计核算基本原则
第三条 公司的会计核算按照国家规定的会计制度进行处理。
第四条 记账方法：借贷记账法。
第五条 核算基础：权责发生制。
第六条 记账本位币：人民币。
第七条 会计核算方法前后各期应当保持一致，未经合伙人会议同意不得随意变更。
第八条 固定资产折旧年限
一、房屋、建筑物 20年
二、机器、机械和其他生产设备 10年
三、交通运输设备 8年
四、电子设备、电脑、办公及文字处理设备 3年
第九条 财务部门要定期和不定期的进行财产清查工作，确保公司财产安全完整及帐实相符，提高公司资产使用效率。如果发生财产盘盈或盘亏，应及时查明原因，并按规定程序报批后处理。
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第三节 货币资金管理
第十条 经营中取得的各项收入必须及时入账，任何人不得以任何理由或形式截流、挪用。
第十一条 资金的使用必须严格按照规定的签批权限。
第十二条 现金收支管理：
一、金额在1000元以上的支出，原则上使用支票支付，特殊情况经总经理同意后，可支付现金；
二、为确保现金安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金一般不超过公司三天的日常零星开支，超过部分应及时送存银行；
三、每笔现金收支必须根据审核无误的原始凭证办理，并及时登记入账，任何人均不得以未经批准或不符合财务规定的票据、白条等充抵现金，更不能挪用现金。财务负责人应当对出纳库存现金随时进行抽查，确认是否相符并做好抽查记录。
四、库存现金必须做到日清月结，账实相符，发现问题要及时查明原因并予以纠正，给公司造成损失的，责任人应承担赔偿责任。
第十三条 支票管理：
一、现金支票和转账支票由公司出纳根据用量到开户银行购买，同时做好登记和保管工作；
二、为加强内部控制及审核程序，严禁让一人保管签发支票的所有印章，财务专用章由财务负责人保管，法人章和支票由出纳保管;
三、出纳员应及时、正确登记各项收支业务，及时反映银行存款余额，定期与银行对账并编制银行存款余额调节表，保证账账相符、账实相符；
四、严禁将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用
第十四条 采用银行汇票、汇兑等其他结算方式的，应严格遵守《票据法》和银行的有关规定。
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第四节 会计档案管理
第十五条 会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同、纳税申报表、银行对账单及与生产经营管理有关的其他资料。
第十六条