学校规章制度学校财务工作管理制度.doc

文档介绍：学校规章制度之学校财务工作治理制度
　　一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作那么，奉公守法，不徇私情。
　　二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要亲切协作。
　　三、按照事业计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。
　　四、组织合理收入，严格操纵支出。几是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按批手续办理。
　　五、当好领导参谋，进展经济活动分析，及时汇报业务收支、财产治理等情况，会同有关部门做好经济核算和治理工作。
　　六、学校正外所有开支均应获得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。
　　七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，防止呆账。
　　八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进展监视，清查库存，防止浪费和积压。
　　九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办埋手续，支票领出不得转让别人，并在5天内交回注销。支票填借，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丧失支票要立即向银行挂失。
　　十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调理表，觉察过失及时查询，做到账款相符。
　　十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差借应如实反映，经领导研究处理。
　　十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。觉察过失后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。
　　十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算材料的归档。整理、装订工作。财务科保管1年，l年后交学校档案室保管