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财务管理制度
资金审批制度
一、财务管理
1、报销票据使用及粘贴：采用公司统一印制的“费用报销单”
规范粘贴，粘贴过程中应按项目名称、费用性质（如：交通费、住宿
费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，经办人在填写“费用报
销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原
因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，有共
同参与人员的由参与人共同签署姓名。 “费用报销单”的填写一律不
允许涂改，并保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
2、报销程序为：费用报销人申请报销——报销人部门负责人确
认签字——会计审核——财务负责人审核——公司总经理审批——
出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，各
项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有权拒绝签字可
付款。
3、当月发生的费用必须在次月 2 日前报销完毕，对超过期限仍未办理报销的费用按下述情况处理，如有借款则在发放工资的当月进行扣除，如无借款则必须写明原因并经总理批准后方可办理费用报销手续。任何部门和个人没有收取款项的权利，更不得坐收坐支。
二、工程用款管理制度
1、分包工程用款
卑微如蝼蚁、坚强似大象
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分包工程款项原则上采取中途预借，竣工后一次结算：
（1）中途预借款项支付按下列程序进行：
a、承包单位提出借款申请，并填写工程预借款审批表；
b、项目部工程人员根据承包单位的进度情况审核借款额度签注
意见后报项目经理复核；
c、项目经理签注意见后报预算部复核；
d、预算部复核后报主管副总审核；
e、主管副总审核签署意见后报总经理审批；
、财务部根据最终审批情况进行款项支付。
2）竣工结算按下列程序进行：
a、分包工程竣工后由项目经理确认工程量并提出竣工结算申请
报工程部经理；
b、工程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部
共同进行工程量复核；
c、工程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工程验收决
算单。此决算单一式五份，分别由工程部、财务部、预算部、采购部
及承包方留存；
d、财务部根据工程决算单及施工合同核算其工程款项，并依据
前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核；
e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。财务部依据总经
理审批意见按照工程款项支付程序进行付款。
此验收单分别由工程部、财务部、预算部、采购部及分包施工队
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留存，坚决杜绝事后不签行为。
2、工程物资采购用款由公司总经理批准支付，其程序按以下“工
程物资采购用款支付审批工作流程”执行：
a、采购部提出付款申请，并填写工程物资支付审批表；