文档介绍：中学财务管理内控制度
为了进一步提高我校内部管理水平， 规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》 、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行） 》及财政部、 国家教育部《中小学财务制度》等法律法规和相关规定，结合实际，特制定本制度。
一、内部控制的目标：合理保证经济活动合法合规、资产安全有效使用、财务信息真实完整，提高服务效率和效果，为教育教学工作正常开展奠定基础。
二、内部控制构机建设：
为切实做好我校内部控制工作， 建立内部控制组织机构， 成立内部控制工作领导组。
组 长：
副组长：
成 员：
一、预算管理内部控制制度：
1、应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。 预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理；
2、必须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不
得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报；
3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定
期限内上报。
二、财务收支管理内部控制制度。
1、学校收入管理控制
1）收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、 预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。
2）一切收入均要入帐，并及时缴入学校开设的银行帐户。
3）营养餐补助由政教处负责名单确认，教务处负责名单录入系统及比对，总务处负责安排食堂及时发放到学生餐卡中。
2、支出管理控制：
1）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失；
2）必须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
3）根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。 加强支出审批控制。 明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。应当在授权范围内审批，不得越权审批。加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章， 超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
4）加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。 加强支出的核算和归档控制。由总务处根据支出凭证及时准确登记账簿； 与支出业务相关的合同等
材料应当提交总务处作为账务处理的依据。 属于重大经济事项， 应当进行充分论证， 并由学校领导班子集体研究决定。 学校应当做好债务的会计核算和档案保管工作等控制制度内容。
5）支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入帐；
6）注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续
齐全。
三、资产管理内部控制制度：
（一）现金管理控制：
1、根据市财政局经