文档介绍：公司费用报销制度及流程
一、 目的
为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序
及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关 法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。
二、 适用范围
本规定适用于 ******* 限公司全体员工。
三 、 权责
各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；
相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；
财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作
用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报 销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。
四、 报销的具体要求
（一）、发票的基本要求
发票必须合法、真实、有效，自 2017 年 7 月 1 日起，取得的增值税普通发
票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统 一社会信用代码（ *** ），不符合规定的发票，财务部可不予报销。
发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填
写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。
发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应 当退回重开。
要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢
失。
无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承
担。
对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒 绝办理相关报销手续。
1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；
2）发票收据内容涂改；
3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整；
4）一式几联的原始票据，报销联未复写；
（二）、报销单的填写要求
必须按报销费用单的要求填写相关内容。
报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位 或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购 烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担 费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费 事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能 取得报销款。
报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填 写。
财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求 的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人 重填或按申报金额报销。
（三）、其他报销附件要求
除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。
（四）、报销的时效要求
当月费用必须在次月 10 日前报销，节假日顺延；
每月 1-10 日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部；
财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；
财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；
费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理
五）、报销审批付款流程要求
1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管 理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办