文档介绍：唐红伟编制
出纳业务基础知识
2020-01-29
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第一章 出纳业务的主要内容
第二章 出纳业务的基本原则
第三章 现金收、付款与整点
第四章 现金尾箱管理
第五章 ***收缴、鉴定管理办
第六章 残缺污损人民币兑换办法
第七章 不宜流通人民币挑剔标准
培训內容:
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第一章 出纳业务的主要内容:
一、按照中国人民银行规定，做好现金投放、回笼工作。
二、办理现金收付、兑换、整点、剔残、鉴别等工作。
三、办理本外币现金的集中、保管、调拨、调剂、运送以及残旧外钞的托收。
四、办理贵金属、有价证券等收付、保管及调运。
五、宣传爱护人民币和外币，加强票样管理，做好防假货币工作。调查、研究本外币流通情况以及反***有关资料和信息。
六、办理外币现钞进出口业务及代理同业外币现钞的买卖。
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第二章 出纳业务的基本原则
一、双人管库、双人运钞、双人守库、双人押运。
二、钱账分管、日清日结、账款相符、交接清楚、责任分明。
三、收入现金坚持先收款后记账，付出现金坚持先记账后付款原则。
四、坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，严禁私自炒(套)汇，出入库现金必须经复核，做到手续严密，数字准确。
五、维护国家利益和银行信誉，服务热情，注重效益。
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第三章 现金收、付款与整点
一、现金收付的基本规定
(一)办理营业柜台的现金收付业务，必须经培训持证上岗，并取得由中国人民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》。
(二)收付款项应坚持日清日结，出纳人员每天应对现金库存簿与会计账核对并签章(字)确认，保证账款相符。
(三)一笔收付款业务尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人。
(四)现金业务量较大的营业机构，可根据情况分别设立收或付款专柜。
(五)实行单人临柜的出纳岗位必须配备有效监控设备，办理大额现金(金额各行自行确定)收付款业务时，应换人复核。
(六)实行双人临柜的出纳岗位，经办、复核人员应按照各自的职责和程序，办理每笔业务。
(七)收付现金发现长短款、***要进行登记，妥善保管并及时报告。
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第三章 现金收、付款与整点
二、现金收款业务
三、现金付款业务
四、现金整点的基本规定
五、差错的处理
六、轧账的基本要求
七、单人临柜的基本要求
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第四章 现金尾箱管理
一、尾箱是便于柜台现金收付而设置的存放本外币现金、有价证券、重要凭证及有关业务公章、个人名章的专用箱。尾箱应当牢固，能锁，能封，便于搬动。
二、根据有关规定，尾箱使用实行归口管理的工作原则。
三、营业网点根据业务需要设置尾箱需报本行出纳管理部门审批，并报库房备案。尾箱设置遵循“集中规划，方便业务，以岗设箱，一岗一箱，注重效益，确保安全”的原则。
四、凡设置尾箱的营业网点均要确定尾箱监管人，尾箱经管人不得担任本尾箱的监管人。
五、营业网点负责人为尾箱监管第一责任人，监督尾箱的日常管理，督促、指导尾箱经管人按规章办事，纠正违章操作行为。营业网点负责任人不在岗时，由其指定人员担任尾箱监管人，落实监管制度。
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第四章 现金尾箱管理
六、尾箱较多的营业网点根据实际情况设立总出纳，负责各尾箱现金整点、并把、成捆后按规定办理封箱和交接手续，交库房保管。
七、每日营业终了，尾箱经管人应对尾箱现金、实物进行盘点、核对，与会计账进行核对并签章(字)确认，保证账款、账实相符。
八、严禁挪用尾箱现金、实物，严禁白条抵库，发生差错应及时报告，认真查找，不得隐瞒或掩饰问题。
九、如实际情况需要，尾箱的保管可采用寄库方式办理。尾箱寄库保管须报上级主管部门批准备案，并以协议方式明确与寄库单位之间的责权利关系。
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第四章 现金尾箱管理
十、尾箱的设置
(一)出纳负责人要对申请设置尾箱的营业网点情况进行认真了解，根据实际需求批准设置尾箱，要杜绝尾箱设置的随意性
。
(二)经批准设置尾箱以后，要对尾箱进行编号，明确尾箱经管人及相应的监管人，然后将尾箱编号、经管人等情况登记备案。
(三)营业网点的负责人及时以书面形式将尾箱的数量、编号、经管人等情况通知金库管库员，以便日后管库员对尾箱出入库情况进行管理。
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第四章 现金尾箱管理
十、尾箱的设置
十一、尾箱的撤销、合并
十二、尾箱的保管
十三、尾箱的交接
十四、尾箱监管人的职责
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