文档介绍：文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
集团固定资产管理规定
《固定资产管理办法》
总则
第一条 为切实加强公司固定资产管理，规范对各类固定资产的购置、使用、保管程序，确保公司财产的安全完整，特制订本管理制度。
第二条 本制度的具体内容划分为固定资产的定义和分类、固定资产的购置、固定资产的管理、固定资产的报废和出售制度、罚则，固定资产的折旧和账务处理规定由财务部另行制定。
本制度的适用范围包括公司总部各部门、各分公司。
自本制度生效之日起，原《实物资产管理办法》同时废止。
固定资产的定义和分类
固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输设备以及其他与经营有关的设备。不属于经营设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，亦列为固定资产。
固定资产按类别由不同的部门管理：
房屋建筑物由公司总部所属房产管理部负责管理；
房屋附属设备（包括采暖、供电、供水、排水等）由不动产公司物业管理部负责管理；
办公设备（包括办公家具、电脑、打印机、复印机、电话机等办公设备、办公家电，单品价值虽然在2000元以下，但可以长期使用的办公设备也在此列）由公司总部所属综合部负责管理；
经营设备（包括用于经营的除商品之外的设备、设施，例如柜台、货架等），由公司总部所属综合部负责管理；
运输设备由公司总部所属物流部负责管理。
第七条 本制度主要规范对象为第五条第3类办公类固定资产，和第4类经营类固定资产的管理。
办公类固定资产的购置
第八条 办公类固定资产的明细项目：
办公家具（各类桌椅、屏风、沙发/茶几、各类文件柜、保险箱等）
电器设备（饮水机/电水壶、空调/风扇、净化/吸尘/加湿/除湿器、电视/影碟机、碎纸机、台灯、点钞机、微波/电磁炉等）
电脑设备（电脑、打印机、复印机、一体机、电子白板、扫描仪、投影机、移动硬盘/U盘、MP3/MP4/录音笔、电脑配件、考勤机/读卡器等）
通讯设备（电话机/对讲机、传真机、交换机、路由器、机柜等）
数码设备（相机、摄像机、彩扩设备等）
其他设备
第九条 办公类固定资产的购置程序：
提报需求。使用部门需要添加一般通用的固定资产（例如电脑、桌椅、文件柜等）向综合部递交《固定资产增补申请单》（见附件），说明增补固定资产的原因，和对固定资产在规格、配置、采购或订做方式、费用上限等方面的要求（办公家具等需要附图示，说明款式、尺寸、材质要求等），经部门负责人、分公司总经理签字批准，交综合部。
确定增补方式。综合部根据目前全集团公司内部可供调剂的资源状况和使用部门对固定资产的要求，确定增补固定资产的方式。一般增补固定资产的方式有：
调拨。在有闲置资产的情况下，首先考虑从其他部门调拨。
采购。在没有可供调剂的资源的情况下，可以通过采购新品实现。
订做。如果需要增补的固定资产在规格、材质等方面有一定的特殊性，不能通过采购实现，则选择订做。
综合部根据以上原则在综合部意见一栏中选择合适的方式，综合部固定资产管理员和经理签字。
审批。综合部把签署完意见的《固定资产增补申请单》报对应的财务部经理审核，然后报集团总经理批准后，由综合部递交给采购或订做的
承办部门（一般办公设备类的采购承办部门为采购部）。
询价：承办部门在3个工作日内进行询价，填写《固定资产采购询价核价表》（见附件），提供不少于两家供应商的供货信息，报审核部门（商管部）。
审核：审核部门在2个工作日内考察承办部门提供的供货商资质及采购可执行情况、组织外围专家对产品材质/价格/结算方式等内容进行评议、核实市面上其他供货商的报价情况，汇总以上情况在《固定资产采购询价核价表》上签署意见，反馈给承办部门。
确认：承办部门把审核通过的询价单反馈给使用部门，使用部门进行确认。
实施采购：承办部门按内部采购业务流程办理。
验收：办公家具由总部工程部、综合部、使用部门、采购部门共同验收；电脑设备和通讯设备由总部IT信息部、综合部、使用部门、采购部门共同验收；电器设备、数码设备和其他设备由使用部门、综合部、采购部门共同验收；验收后出具《固定资产采购验收核价表》（见附件），验收各方签字，原则上验收合格方能付款。验收不合格的由采购人员负责办理退换、索赔、拒付等事宜。
入库、领用：验收完成1个工作内，综合部为新添固定资产编号，填写《入库单》和《实物资产领用单》，领用单由使用部门负责人在领用人处签字。入库单的一联交给采购部，领用单一式四联，采购部门一联，使用部门一联，综合部保留存根，IT信息部一联（电脑设备类）。采购部把入库单和领用单的一联附在发票后，作为报销凭证。使用部门在领用时必须确定具体的固定资产