文档介绍：2015财务部安全管理制度解析
2015财务部安全管理制度解析
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二 O一五年
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财务部安全管理制度
为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩
序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本制度。
一、组织分工及实施：
审批财务开支人员不能同时担任出纳员。
出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作， 不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。
非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。
出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。
会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表 ( 帐 ) 。
材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。
财务部门的材料、物品记帐员不得兼任仓库保管职
务。
材料、物品的盘点由财务部门负责人领导、仓管部负责人配合，会计、实物保管员及其他人员共同进行。
二、现金、银行票据安全管理制度：
用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。
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保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。
放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗
库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。
取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。
空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。
员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。
每天下班之前要认真检查办公室的门窗、 抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好， 遇到“五一”、“国庆”、
“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。
三、发票、收据、印鉴安全管理制度：
财务发票安全管理制度：
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财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。
开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、项目，领用时要有领用人签字。
使用完的发票、 收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。
印鉴安全管理制度：
银行印鉴分人保管、使用。
银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中，铁皮柜钥匙应随身携带。
使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。
四、会计档案存放安全管理制度：
收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。
下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面上。
每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结