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财务
管理
第一章 总则
制度
第一条 为了规范财务管理， 搞好经济核算， 加强财务监督， 保证企业投资人、 债权人的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》 ，特制定本制度。
第二条 本制度的执行与我厂的经营活动，成本费用控制密切相关，全体员工 应以集体利益为己任，积极配合，为创造最佳经济效益而努力工作。
第三条 厂部实行厂长负责制，厂长全权决策和管理厂部各项经营活动。下设 财务部作为财务管理职能机构。财务部对厂长负责，全面执行财务管理工作。
第二章 财经纪律和违章处罚
第四条 财务部负责本制度的贯彻实施，全面管理我厂财务工作。
第五条 财务人员要忠于职守，严守机密，工作认真负责。对财务人员违反 财务制度，造成财务工作严重混乱， 或工作失误 ，致使本单位利益遭受严重损失的， 对财务人员予以解聘，并追究其经济责任。
第六条 未经厂长审批，擅自挪用资金或支付款项；利用帐户替他人套取现金 的，予以警告并扣发当月工资，情节严重的予以解聘，并赔偿经济损失。
第三章 资金管理
第七条 本厂财务支出，实行厂长一支笔，未经厂长签字审批，财务一律不得 开支、报销、做帐。厂长外出时，由受权人代行厂长职责。
第八条 金使用审批权限
2、
1、 各经营部零星开支 200 元以下的，由部门经理审批。
日常零星开支 200 元以上的报总部审批，严禁越权审批和先斩后奏
第九条 营过程中业务员和业务负责人应将自己负责的款项及时回笼。 对到期 未能收回的款项，应主动向总部反映客户方资金占用情况。业务员和业务负责人收 回款项后如需向客户支付劳务费的，应填写《劳务费申请表》交总部审批，由总部 另行安排他人处理，业务员和业务负责人不能参与
劳务费的处理事宜。
第十条 员工都不得以任何名义向财务人员借款私用；员工因公出差、购物、 招待等借款，应填写借支单，经厂长审批后，财务人员才能借款。严禁拖欠***。
第十一条 现金的使用范围：
1、 员工工资，各种岗位津贴、奖金。
2、 个人劳务报酬。
3、 国家规定对个人的其他支出。
4、 出差人员必须随身携带的差旅费。
5、 员工报销的相关费用。
6、 结算起点 500 元以下的零星开支。
第十二条 日常现金收支管理
一、现金收支管理。
1、零星开支在出纳的库存现金中支付，现金不足时，可从银行提取现金补足。 出纳不得以白条抵现或座收座支。
2、出纳在收付现金时必须认真审查现金收付凭证，不符合规定的，有权拒绝支 付。
3、保险柜内现金不得超过二千元，否则出现问题由出纳负责。
二、现金管理的内部控制
1、 现金出纳工作，实行内部牵制原则。一切货币的收付，物资的进出，以及 其他财务手续的处理都必须有三人以上经手（分别为厂长、当事人和证明人）以便 彼此制约、相互监督。
2、 严格执行现金清查盘点制度。 出纳应将每天现金实际盘点数与现金日记 帐余额相核对，保证帐币相符。
3、 对收入付出凭证，应在有关原始凭证上加盖“现金收讫” 、“银行收讫”、 “现金付讫” “银行付讫”等戳记。
第十三条 工资发放：厂部定于每月5号发上