文档介绍：公司财务付款、报销制度
         为了进一步加强公司内部财务管理,规范公司财务付款及报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序,合理控制公司成本费用及资金风险,并结合公司实际,特制定本规定,请公司同仁予以遵照执行。
一、 借款流程 
(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→总经理审批。 公司所有款项的支付,需经公司主管领导批准。主管领导临时不在时,应以电话、借据或其他有效方式联系并经其确认批准后支付,并事后及时办理补签手续。
(三) 财务付款:财务部先进行审核。1000元以上的付款,必须向总经理确认无误后,予以支付。凭借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 
二、费用报销制度及流程 
1. 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 
2. 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 
3. 报销的票据,必须是发票。无发票,需以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。发票的真伪12366或者官网查询,不当的发票一律不得报销。财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

4. 按规定的审批程序报批。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 
 
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三、资金支出的分类:
    1、日常经营费用支出:包括办公用品;通讯费;交通费;差旅费;业务招待费;水电费;房租;零星采购等。
    2、职工薪酬支出:包括员工薪金;奖金;津贴;福利费等。
    3、税费支出:指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。
    4、专项费用:包括项目工程款;经营性资金往来;对外长、短