中小企业对外投资管理制度.doc

文档介绍：中小企业财务预算管理规定第1章 总那么
第1条 为加强对公司对外投资活动的管理，标准公司的投资行为，保证对外投资活动的合法性和有效性，提高资金运作效率，防范投资风险，结合公司具体情况，特制定本制度。
第2条 本制度所称投资，是指本公司对外进行的投资行为，即本公司将货币资金及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、技术、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。
第3条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。
1．短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过1年〔含〕的投资，包括股票、债券、基金等。
2．长期投资主要指投资期限超过1年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等，其包括但不限于以下类型。
〔1〕公司独立兴办的企业或独立出资的经营工程。
〔2〕公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发工程。
〔3〕参股其他境内、外独立法人实体。
〔4〕经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。
第4条 对外投资的原那么如下。
1．遵循国家法律、法规规定。
2．符合公司的开展战略。
3．投资规模适度、量力而行，不能影响公司主营业务的开展。
4．效益优先。
第2章 对外投资的职责分工
第5条 公司董事会为对外投资的决策机构，对公司的对外投资作出决策。
第6条 公司成立投资委员会，由公司总经理、各分管副总及相关部门经理组成，负责统筹、协调和组织对外投资工程的分析和研究，为决策提供建议。
第7条 公司投资委员会下设投资评审小组，主要负责投资委员会决策的前期准备工作，对新的投资工程进行初步评估和审核，形成立项意见书，提出投资建议。
第8条 投资评审小组由投资分管副总任组长，负责对新工程实施的人、财、物进行方案、组织、监控，并应及时汇报投资进展情况，提出调整建议等。
第9条 公司财务部负责公司对外投资管理相关事宜，具体工作职责如下。
1．负责寻找、收集对外投资的信息和相关建议。
2．配合投资评审小组对新的投资工程进行评审，提出投资建议。
3．负责将公司对外投资预算纳入公司整体经营预算体系。
4．办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户、出资证明文件管理等工作。
5．负责对股权投资、产权交易、公司资产重组等重大活动进行工程监管。
第10条 公司法务部人员负责对外投资工程协议、合同和重要相关信函、章程等法律文件的起草与审核工作。
第11条 公司高层领导、管理人员、职能部门、业务部门均可以提出书面的投资建议或信息。
第3章 对外投资审批程序
第12条 投资工程审核和审批原那么。
1．符合国家政策以及公司的长期开展规划。
2．经济效益良好。
3．资金、技术、人才、原材料有保证。
4．法律手续完善、上报资料齐全、真实、可靠。
5．与公司的投资能力相适应。
第13条 投资工程的决策程序如以下图所示。
〔1〕总经理根据评审小组的意见，组织投资委员会进行审议
〔2〕投资金额在 万元以下的工程，投资委员会直接形成决议
〔3〕投资金额在 万元以上的工程，报公司董事会决策形成决议
〔1〕经投资委员会决议的投资工程，经董事会审批后，由财务部协同相关责任部