文档介绍：电力企业财务管理制度
电力企业财务管理制度
第一章 内部财务管理体制
为规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，按照《企业财务通则》、《企业会计准则》规定，结合本厂实际情况，特制定本制度。
第一条 本厂内部财务管理实行在厂长领导下，各级职能部门分级管理，权责分明，科学管理，激励和约束相结合的管理体制。
第二条 厂长在财务管理中的权责
1、遵守国家法律、法规， 根据市场经济规律及省局下达发电计划，领导确定厂发展规划及与之相适应的厂财务目标和预算方案，并为实现目标和预算方案进行生产经营全过程组织和管理，确保资产的保值与增值。
2、根据厂的规划和生产经营需要， 确定财务管理机构的设置和变更，聘任或解聘财务负责人。
3、在执行国家政策、法令前提下，正确处理国家、企业、 职工三者关系，正确处理局部利益和整体利益的关系，正确处理眼前利益和长远利益的关系，拟订职工报酬和利润分配方案。
4、接受财政、税务、审计部门对厂生产经营活动的监督和检查。定期向职工代表大会汇报财务运行状况。
第三条 财务科是财务活动的日常管理部门，在厂长领导下
开展工作，日常工作由科长组织领导，科长对厂长直接负责。
第四条 财务科长在内部财务管理中的权责
1、宣传、贯彻、执行国家和上级部门的各项财税法规和制度。
第九条 总务部门要建立房屋、建筑物、低值易耗品台帐，定期进行核对，合理控制办公用品和低值易耗品的发放。
第十条 基建部门划清房屋、建筑物日常维修支出和投资性支出，按时编制并向财务科提供大修计划和拆搭建计划，协助财务做好预决算审计。
第十一条 下属独立核算企业接受厂财务部门的监督和指导，及时办理财务结算，如期编制有关报表，报送财务科。
第二章 内部财务管理的基础工作
一 原始凭证的管理及填报要求
第一条 在生产经营活动中产量、质量、设备利用、存货的收、发、领、退以及各项财产物资转移、毁损等各环节的原始记录凭证必须根据生产经营状况设计，以满足生产经营的要求。
第二条 厂内部各种原始凭证在增减或变动时应由各扎口部门负责设计或变更，并报厂部批准后印制。
第三条 厂内的空白原始凭证，由各扎口部门负责保管、发放，用过的有效原始凭证应按档案管理规定进行保管。
第四条 原始凭证填写必须内容真实，数字正确，字迹清晰，并按联次及时、完整地传递和报送。
第五条 财务凭证由财务人员填制。
1、费用报销、 材料采购由厂长签字后交财会人员按有关规定审核，填制内部凭证，由出纳收付。
2、财务转帐凭证、收款凭证、 付款凭证及其他销售凭证由财务科各有关岗位填制，审核后装订。
3、各银行往来结算凭证由财务科负责及时取回，并转有关部门， 经有关部门审核无误并办理有关手续后转财务科填制会计凭证入帐。凡需拒付的银行托收凭证，由有关部门提出拒付理由及时交财务科，由财务科负责向银行办理拒付手续。
4、医药费报销根据有关规定，经医务室、工会、财务共同审核。其中付款额度每笔在500元以上的，由分管厂长签字后，才能报销。
5、职工因公借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时， 应另开收据，不得退还原借款单据。
二 定额管理制度
第六条 原辅材料消耗定额
1、原辅材料消耗定额由生产办负责制订、 修订和日常管理。
2、原辅材料消耗定额需保持先进性、合理性， 一般每年修订一次，如有重大的工艺改革影响消耗定额的先进合理性时，应作个别的变动和修订。
第七条 工时定额
1、工时定额由劳动人事部门负责制定、修订和日常管理。
2、工时定额需保持先进合理，一般每年修订一次， 如有重大工艺改革，定额人员需正确及时地进行测定、制订。
3、费用定额由财务负责制订， 差旅费开支标准由财务科根据国家有关规定，结合企业实际情况制定或修订，经厂部批准后执行。
第八条 所有定额一经颁布，各部门需严格执行，不得擅自变动和修改，如遇特殊情况，需办理有关手续，经批准后方能使用。
三 计量制度
第九条 企业物资的购进、领用、运输、转移、产品入库、销售等各环节均要按照计量准确、手续齐全、传递及时、资料完整、情况明晰的要求进行交接。
第十条 所有进出本厂的物资， 必须有计量单据和质量合格证(废料除外)。
第十一条 企业计量手段的配备由各部门提出购置申请，经计量管理部门技术审定并编制采购计划，厂长批准才能办理。 第十二条 企业的计量器具验收由计量部门负责。
1、组织计量器具的入库验收工作。
2、搞好计量器具的发放、审签、登记工作。
3、计量器具的封存、停用、报废等工作。
4、正确使用计量器具，定期做好计量器具验证工作， 使计量检测的数据精确无误。
四 财产物资管理制度
第十三条 企业所有财产、物资需定期盘点，做到帐、卡、