文档介绍：首席财务官财务报表分析
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课 程 结 构
并购
分析
现金流
分析
收益
分析
资源
分析
理财
新观念
财务
分析
2
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精品资料
你怎么称呼老师？
如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你是否会认为老师的教学方法需要改进？
你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？
教师的教鞭
“不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
“太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
理解公司财务报表的精髓并还原数字背后的故事
理解影响公司报表各项新准则
理解现代理财新思维
我们的目标 Objective ：
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资产负债表
项 目
2004年
项 目
2004年
存放中央银行款项
短期存款
短期贷款
短期储蓄存款
贴 现
一年内到期的长期负债
短期投资
其 他
其 他
流动负债合计
流动资产合计
长期存款
中长期贷款
长期储蓄存款
长期投资
应付次级债券
固定资产净额
其 他
其 他
长期负债合计
长期资产合计
负债合计
无形和其他资产合计
权益合计
资产合计
100
负债和权益合计
100
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资产负债表
项 目
2004年
项 目
2004年
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
存 货
应交税金
预付账款
其他应付款
其 他
流动负债合计
流动资产合计
长期借款
投资
长期应付款
固定资产净额
递延收益
在建工程
长期负债合计
长期资产合计
负债合计
无形资产
权益合计
无形和其他资产合计
少数股东权益
资产合计
100
负债和权益合计
100
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资产
金额
来源
金额
收入
322,554,593
现金
4,314,575
短期借款
107,486,355
成本
311,283,224
应收账款
41,089,634
应付账款
93,375,943
毛利
1,307,160
其他应收款
276,646,917
其他应付款
56,581,447
费用
126,288,088
存货
51,302,110
流动负债
487,063,442
营业利润
-124,925,172
流动资产
172,546,979
长期负债
净利
-163,609,086
长期投资
41,676,975
负债合计
487,063,442
OA净流量
13,293,927
固定资产
285,149,641
股本
192,000,000
IA净流量
-4,193,349
无形资产
131,802,155
权益合计
140,301,171
FA净流量
-19,596,553
资产总计
631,446,213
来源合计
631,446,213
全部流量
-10,495,974
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新思维
“我整天的几乎没有几件事做，但有一件做不完的事，那就是规划未来”
——杰克·韦尔奇
高层管理者的关键目标是设计师、牧师。
——圣吉·比特
第一部分 理财新思维
怎样评价企业
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CFO的新思维
1、动态、全面理解企业的经营环境，建立基于整个价值链管理的财务战略，变管理控制为决策支持，财务活动与业务活动的无缝对接，对业务活动全方位、实时有效的支持。
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