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文档介绍：潍柴重机股份有限公司
审计报告
和信审字（2014）第 000025 号

目 录 页 码
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、合并资产负债表、母公司资产负债表 3-6
2、合并利润表、母公司利润表 7-8
3、合并现金流量表、母公司现金流量表 9-10
4、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表 11 - 14
5、财务报表附注 15-69



山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一四年三月二十七日
潍柴重机股份有限公司 报告正文
审 计 报 告

和信审字(2014)第 000025 号


潍柴重机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的潍柴重机股份有限公司（以下简称潍柴重机公司）财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是潍柴重机公司管理层的责任，这种责任包括:（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
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础。
三、审计意见
我们认为，潍柴重机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了潍柴重机公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2013 年度的合并及母