文档介绍：财务管理制度
第一条、总则
1、为规范高速公路建设的财务会计行为，加强高速公路建设财务会计管理和经济核算，充分发挥单位财务会计部门对经济活动的监督作用，促进高速公路建设工作的发展，根据《会计法》、《河南省交通基本建设资金监督实施办法》、《河南省交通基本建设财务管理办法》、《高速公路公司财务管理办法》等有关财经法规制定本办法。
2、财务管理的基本任务：通过执行本制度并严格执行国家及行业主管部门的各项财务管理制度，做好财务管理基础工作，做好概（预）算的控制、核算、分析工作，如实反映单位的财务状况；依法筹集合理使用资金，做好资金的预算、资金使用过程的监督；控制和降低建设成本，提高经济效益；接受主管部门和财政、审计、税务、工商等部门的检查监督。
3、按照《会计法》要求建立财会机构，制订适合指挥部具体情况的会计核算制度，配备符合标准的财会工作人员，按规定设置岗位，及时、持续地开展各项财务会计工作。
4、按《会计档案管理办法》的有关规定，建立和完善会计档案的管理制度，规范、妥善地管理好各类会计档案。
5、以人民币作为记账本位币。
第二条、财务管理关系
1、财务管理关系是指挥部与各路段指挥部，各路段指挥部与各承包商的财务部门之间的财务管理的关系。
2、指挥部与各路段指挥部的财务管理关系为“统一管理、公司一级核算”。
3、指挥部与各种段指挥部主要通过下达经费标准、签订费用包干协议（合同）、批复文件等形式控制下拨费用。
4、各路段指挥部根据实际支出情况列账通知指挥部，进行成本和费用的核算或计算汇总。各路段指挥部报表作为其财务开支活动的反映，作为指挥部编制报表、分析处理相关会计事项的依据或参考，但不参与指挥部报表汇总。
5、指挥部对资金的拨付、使用等方面对各承包商和路段指挥部进行监管。按指挥部签订资金使用计划执行。
第三条、资金筹集和负债
1、高速公路建设资金:
高速公路建设资金属基本建设资金，其主要来源包括：项目资本、银行借款、其他形式筹集的资金。
高速公路的建设资金主要是由指挥部财务审计部根据年度投资计划向公司董事会报出资金使用计划，由投资方按实际用款计划足额筹集。
（1）项目资本：主要是注册资本金。
（2）银行借款：是指根据国家和行业有关规定办理的贷款。
（3）其他形式筹集的资金：集资、机构投入资金、临时性借款或者预拨款等。
第四条、流动资产
1、流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、各种存款、应收及预付款等。
2、建立和健全现金及存款的内部控制制度。
3、应收及预付款项定期（月末）和不定期进行清理和函证（或核对）。
对开工预付工程款（动员预付款）和材料预付款，应严格按合同条款支付和扣回，并做好相应的会计处理，对其他应收和预付款项，应制定支付的程序和规定，对已形成的应收款和预付款在支付和扣回时，应逐笔登记入账，对未扣回的款项应积极收回，并及时向单位有关领导汇报。
4、建立存货的购入、领用、盘点及盈亏报批制度。
除按合同规定应支付的预付款、职工出差或因公零星购物外，不得向单位和个人提供借款。
第五条、固定资产
1、固定资产是指使用期限超过一年单位价值在2000元以上的与高速公路建设有关的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及设备、器具、工具等。