文档介绍：财务报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。
第一条借款管理规定及流程
一、借款管理规定：
1、临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定：借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款报销流程：
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第二条日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
一 、费用报销的一般规定
1、 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
二、费用报销费用报销的一般流程
1、报销人整理报销单据并填写对应《费用报销单》
2、须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库
3、部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第三条差旅费报销制度及流程
一、费用标准:
职 务 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责150元/天 40元/天 40元/天
总经理及以上 实报实销 实报实销 实报实销
费用标准的补充说明：
① 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
②伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
③宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费
④出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
二、差旅费报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，注明出差地点、目的、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后