文档介绍：社保基金监管
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第八章 社保基金的监督管理
[教学目的与要求]：通过本章节教学，要求同学们了解社会保障基金监管的概念、意义与原则；理解和掌握社保基金监管的内容与方法，以及社保基金的财政监督和审计监督。
[教学重点]:；社会保障基金监管的内容。
[教学难点]：社会保障基金监管方法。
[教学方法与手段]：讲授、讨论；多媒体教学等。
[教学内容]：
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第一节 社保基金监管概述
一、社保基金监管的概念及意义
1、社保基金监管的概念
社保基金监管是指由国家行政监管机构、专职监督部门等根据国家法律、法规和政策规定，对社保基金的预决算、基金收支、基金投资运营管理的合法性、真实性、安全性，实施监督、管理的过程。
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2、社保基金监管的意义
（1）有利于确保基金的安全和完整。
（2）有利于维护劳动者的合法权益。
（3）有利于实现基金的保值增值。
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二、社保基金监管的原则
1、法制性原则
2、安全原则
3、公正原则
4、独立原则
5、谨慎原则
6、科学原则
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三、社保基金监管的内容
（一）基金征缴的监管
1、对征缴机构行为的监管
2、对缴费单位行为的监管
（二）基金支出监管
1、对经办机构或社会化发放行为的监管
2、对参保单位或领取人行为监管
（三）结余基金监管
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（四）基金投资运营监管
1、建立严格的基金运营准入制度。
对社保基金运营准入的控制，是实行有效监管的首要环节。社保基金投资运营准入管理，主要包括两方面内容：
（1）从事社保基金运营机构所需的资格条件；
（2）准入运营的内容。即对运营机构的基金投资范围、投资方式、投资数量和投资组合予以限制。
2、实施动态的基金运营风险监管。
各国对基金运营进行实时监管的具体内容并不完全相同，但一般包括以下几个方面：
（1）合规性；
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（2）收益率；
（3）基金投资组合；
（4）基金管理人
此外，监管机构在条件成熟是，还将实行偿付能力监管，主要手段有：一 是强制实施再保险；二是设立风险准备金。
3、执行规范的退出程序。
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四、社保基金监管的方法
从时间序列看，社保基金监管可以划分为三种：
（1）事前控制，主要采用基金预算、确定收益率指标等方法进行控制。
（2）实时监控，特指对基金在征缴、支付和运营过程中所实施的控制，如现场检查基金运营情况。
（3）事后控制，是指从基金的运营结果中获取信息，并采取积极措施，处理有关问题，如清理被挤占挪用的基金。
从监管方式看，社保基金监管可分为两种：现场监管和非现场监管。
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（一）现场监管
1、现场监管的含义
现场监管，亦即现场检查，是指监管机构指派监管人员，到有关机构进行实地检查。它又分为全面检查和专项检查。
全面检查，是对有关机构相关的基金业务、管理运营和财务状况进行检查。
专项检查，是指对某一业务或一方面进行检查。
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