文档介绍：信用证审核指南?许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回,大多是对收到的信用证事先检查不够造成的,往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。?因此,一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查,这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。审核的要点? 1. 检查信用证的通知方式是否正规、可靠。?信用证一般是由开证行通过电信方式或 SWIFT 或邮寄给受益人所在国家的通知行,再由通知行转交给受益人的。这种方式的信用证通知比较安全(根据《 UCP600 》:通知行应对所通知的信用证的真实性负责)。?如果不是这样寄交的,下列情况应特别注意: ?信用证是直接从海外寄给出口人的,如从正证申请人那里直接寄来。?信用证是从本地某个地址寄出,要求把货运单据寄往海外,而我们并不了解他们指定的那家银行。审核的要点? 。?应注意有下列情况之一的,不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的: ?开证行资信不良,流动性吃紧,濒临倒闭?信用证明确表明是可以撤消的; ?应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑; 。?信用证未生效; ?有条件的生效的信用证; ?如: “待获得进口许可证后才能生效”。?“待确定装船期后才能生效”?信用证密押不符,极可能是伪证; ?信用证简电或预先通知; ?由开证人提供的开立信用证申请书。审核的要点? 3. 检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。?受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致。如果受益人的名称不正确,将会给今后的收汇带来不便。?买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确,在填写发货票时照抄信用证上写错了买方公司名号和地址是有可能的。审核的要点? 4. 检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。?应特别注意下列情况: ?信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。?对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或公约的要求. 审核的要点? 5. 检查装期的有关规定是否符合要求。?检查信用证规定的装期应注意以下几点: ?能否在信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近,无法按期装运,应及时与客户联系修改。?实际装期与交单期时间相距太短; ?信用证中规定了分批出运的时间和数量,应注意能否办到,否则,任何一批未按期出运,以后各期即告失效。审核的要点? 6. 检查能否在信用证规定的交单期交单。?如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天,如果过了限期或单据不齐有错漏,银行有权不付款。?交单期通常按下列原则处理: ?信用证有规定的,应按信用证规定的交单期向银行交单; ?信用证没有规定的,向银行交单的日期不得迟于提单日期后 21 天。应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响?生产及包装所需的时间。?内陆运输或集港运输所需时间。?进行必要的检验所需的时间。?申领出口许可证/产地证所需的时间(如果需要)。?报关查验所需的时间。?船期安排情况。?到商会和/或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间(如果需要)。?申领检验证明书如 SGS 验货报告/OMIC LETTER 或其他验货报告等所需的时间。?制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。?单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。审核的要点? 7. 如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”,应要求修改信用证。?在实际业务操作中,应将装期提前一定的时间(一般在效期前 10 天),以便有合理的时间来制单结汇。