文档介绍：内部管理制度系列内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
公司财务管理制度“进出口
业务财务管理规定”
（标准、完整、实用、可修改）
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内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
公司财务管理制度“进出口业务财务
管理规定”
The company's financial management system "Financial Management
Regulations for Import and Export Business"
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”第一
章总则
第一条为适应中国 11 发展总公司高速发展的要求，加
强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规
范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合 11 总
公司实际经营情况，特制定本规定。
第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度
出发，涉及法规的问题，请参照(中国 11 发展总公司合同管
理规定)执行。
第三条本规定适用于 11 系统所有从事进出口业务的商
品流通企业。
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第二章出口业务
第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下
列资料。
1、《合同审批表)(见附表一);
2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本:
3、《自营出口商品换汇成本预算单》(见附表二);
4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出
口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。
第五条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容:
1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期
的总体盈利情况进行审核;
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律(如海关、
税务、外管局等部门的有关规定)和公司有关财务制度的可能;
3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商
品资金及担负基本费用的情况;
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是
否有保障。
在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情
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况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反
国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条
件时，财务主管人员可在《合同审批表)中签署否定意见。
第六条对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品
采购货款前 5 一 10 天与财务人员联系，以便财务人员及时
安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制(进出口贸《进
出口贸易项目付款申请表》(见附表三)，并报请本部门负责
人、财务负责人。公司负责人签审，并附加盖“法规审核专用
章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。
付款后业务人员应在 10 个工作日内将发票交财务部门。对
于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的
发票，业务人员有责任重新向客户索取。
第七条在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。
所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，方可支付不超
过货款 20%的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验
合格后，方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量
等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，
如已凭托收方式付款的，应及时予以追回。