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事中事后监管制度 （职权名称：审计监督相关权力） 单位：石家庄市审计局（公章）
一、监督检查对象
监督检查对象为局内各部门及审计人员。
二、监督检查内容
局内各部门及审计人员依法审计、 依法进行专项审计调查、 依法执行审计法定程序、 依 法作出审计处理处罚及保密等情况。 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。
三、监督检查方式
具体监督检查方式主要有内部控制监督检查、审计业务质量检查、审计回访等。
四、监督检查措施
一是审计机关按照审计准则要求实行审计组成员、 审计组主审、 审计组组长、 审计机关 业务部门、审理机构、总审计师和审计机关负责人对审计业务的分级质量控制； 聞創沟燴鐺險 爱氇谴净。
二是开展审计业务质量检查，检查执行审计法律法规情况；
三是推行集体决策机制， 组织召开审计机关审计业务会议， 集体讨论审定审计工作方案、 重要项目的审计实施方案及其审计结果、审理部门和业务部门提交的其他重大审计事项； 残 骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。
四是驻局纪检组组织局内相关部门及廉政监督员开展审计回访检查。
五、监督检查程序
（一）审计业务质量控制程序为：审计人员按照审计项目实施方案要求进行***； 审计组组长或审计组主审对审计组成员的工作进行督导并对审计实施结果进行审核； 审计组 所在业务部门对审计组相关工作结果进行复核； 审理机构对审计项目实施情况进行审理； 总 审计师及审计机关负责人审定审计结果。 酽锕极額閉镇桧猪訣锥。
组成检查组， 开展审计项
（二） 审计业务质量检查程序为：发布审计质量检查通知书； 目质量检查工作； 检查组提出检查结论； 经内部流程控制出具正式业务质量检查报告； 通报 审计业务质量检查结果。 彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。
（三） 审计机关审计业务会议程序为： 按制度要求启动审计业务会议制度； 按业务会议 规模分别由法规部门、 业务部门通知参会人员及准备会议材料； 由局领导主持会议； 业务部 门记录会议情况并撰写审计业务会议记录； 在充分讨论的基础上形成审计业务会议决定， 报 主持审计业务会的局领导审签； 业务部门按照业务会议记录、 业务会议决定补充查证并修改 审计结果文书。 謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔。
（四）审计回访程序为：局监察室制定审计回访计划；通知回访单位；召开座谈会、走 访、个别谈话；撰写回访报告；违纪违规人员进行处理。 厦礴恳蹒骈時盡继價骚。
六、监督检查处理 对下列审计执法过错行为按照审计执法过错责任性 质和责任大小追究有关责任人员的责任：
（一）未按规定程序进行审计，包括未在年度审计 项目计划确定之日起规定时间内告知计划确定的国有资 本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构、未按规 定送达审计通知书、未按规定程序查询被审计单位在金 融机构账户和被审计单位以个人名义在金融机构存款、 未按规定程序封存被审计单位有关资料和资产、未按规 定征求被审计对象对审计报告的意见、未告知和组织听 证、未告知被审计对象救济途径和期限等造成严重后果 的； 茕桢广鳓鯡选块网羈泪。
（二）审计实施方案编制、调整过程中，因审计范 围、审计重点、审计内容、审计应对措施确定不当，造 成重大问题应当被