文档介绍：公司专项资本管理使用制度篇一
公司专项资本管理使用制度篇一
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公司专项资本管理使用制度篇一
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V: 管理制度优选整理
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2020-4-1
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《公司财政专项资本管理方法》
公司财政专项资本管理方法（草案）
，目的与合用范围
为规范财政专项资本管理，保证专项资本受控并合规、有效使用，依据国家和地方政府专项资本
管理有关规定和政策，联合公司实质状况和公司财务制度，特拟订本方法。
本方法合用于各级政府安排的财政专项资本的管理。财政专项资本是指经公司申请，由中央、地
方政府有关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资本。该资本要求进行独自核算，专款专用，
不可以挪作他用。
，职责
，财务部：负责财政专项资本申报的资本估算编制、财务评论，负责专项资本的银行账户管理、
使用审察、向政府职能部门支付 报告提交、资本支付，负责成立项目资本专帐与凭据。
，项目申报与实行部门：依据项目归口部门，负责专项资本项目可行性论证与可研的编制，负责
专项资本项目存案、申请及报批工作，负责专项资本对应项目评论、对外对上报告、内外对接，负责
项目实行进度安排与督办，负责资本使用统计、台账成立、状况说明与总结，负责项目运转各阶段的
总结及数据统计与剖析工作，负责项目查收准备各项工作、达成查收。
，其余各有关部门：依据归口及部门职责，负责专项资本项目运转各过程中的配合工作，包含项
目实行过程中内部加工、拜托外协、
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项目资料采买、证照申办、营运管理，以及辅助外来施工、安装等。
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，公司高层领导：负责专项资本项目实行方案、招招标等重要事项的集体决议、民主集中、会议
决定；依据公司财务制度，董事长负责专项资本支出的最后审批。
，管理要求
，专帐管理：对各专项资本分别成立专帐，或由财政部门指定，独自核算，独自开销，独自建账，
专款专用，划清与生产经营资本的界线，不得相互占用。
，指定用途：专项资本严格按项目批复的计划与用途使用，不得私自更改批复的建设内容、规模、
标准。
，资本配套：公司自筹资本依照批复要求同步配套，按比率使用，不得优先使用专项资本。
，专班负责：对项目实行成立领导小组和专班，指派公司级领导详细负责，保证项目按既定的要
务实行，保证专项资本的有效、合规使用。
，阳光运作：实行方案主动邀请专家论证、接收咨询，工程和大宗采买推行招标招标，全部工程
和大宗采买有合同、有正规发票，工程建设推行监理制。
，档案管理：对项目全过程采集和成立档案资料，包含项目申报、审批、设计、建设、监理、质
监、施工、安装、采买供给、单项查收等各环节。
，内部监察：公司财务部门、专项资本的使用部门、审计人员均
有权有责对专项资本的审批与使用进行监察，公司按期或项目完工后邀请外面审计单位对专项资
金的使用状况进行抽查或全面检查，对出现的问题进行问责、整顿、完美，保证专项资本的使用合规、
有效。
，外面看管：项目实行过程主动接受质监部门检查、主动送检，资本使用主动接受有关职能部门、