文档介绍：企业单据管理及财务报销制度
企业单据管理及财务报销制度
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企业单据管理及财务报销制度
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企业单据管理及财务报销制度企业单据管理及财务报销制度一、单据管理制度
1、为了增强单据管理， 规范单据的领用、缴、销制度，依据《会计法》的有关要求，联合本院实质，特拟订本制度，请严格恪守履行。
2、对单据的使用，要建立票证兼管员，负责各种票证的领入、领用、回收、上缴、保存等工作，单据管理人员调离岗位时，一定仔细办理移交锋续，移交不清，不得辞职。出纳不得兼任单据员。
3、单据领用、缴销单据时，应点清单据数目，办理单据领用、缴销手续，明确责任。单据员应按规定设置单据登记帐薄，规范登帐，妥当保存单据领用、缴
销凭证，年关装订归档。按季清点库存单据，保证帐、票符合。
4、核销已使用的单据时，单据员在稽核每本单据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用单据后赐予缴销，在缴销单据时发现问题，单据员要实时向分管领导报告。
5、使用单据收费一定两上以上，一人开票，一人收款，票证按次序号填写，各联一次复写，笔迹清楚，大小金额不得涂改。其余内容涂改一定加盖收费人私章并仅限改正一次。收费单据一定盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详尽注明结算方式，单据已填写撕出需作废的，收费两人一定同时署名并向分管领导说明原由，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审察无误后解缴，若出现单据金额与缴款书不符的，相同追查复核人责任。
6、增强单据管理。发生单据丢失或被盗等，当事人一定将丢失、被盗单据的名
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称、编号及数目等状况实时向单位领导报告，写出版面检查，经单位仔细审察查实，上报有关主管部门审批后方可核销，丢失、被盗核销的单据应予登记存档以备核对。人为原由造成单据损失的要追查当事人责任。
7、单位不得使用自行印制或自购收费收条，全部收费均用财政工商税务部门一致印制的正规单据。
8、单据一年清缴一次，收费单据的存根期为五年，存根保存限期到期后，由单据员填制单据销毁表一式三份，由院领导会同纪检督查部门出席核实督查，方可销毁。与单据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保存十五年。
9、关于银行支票的管理参照以上方法履行。
二、财务报销制度
1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，推行计划用款。对用款不预先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。
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2、本院平时全部支出业务，一定由分管领导赞同，经办人注明事由、会计审察，
1000 元之内的开销由分管领导署名报销；1000 元以上的开销由院长署名报销。3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按职工手册的规定履行。无特别原由的超标准支出，由出差人员自理。
4、各部门要严格控制业务款待费支出。对潜江地