文档介绍：财务管理制度
为规范会计行为，保证会计资料真实完整。加强财务管理，为提企业经济效益
并真实完整及时地为企业领导提供有关财务方面的信息，制定本制度。
（一） 财务工作管理
1，会计年度自 1 月 1 日起到 12 月 31 日止。
为本企业核算方便及时，除年初和年末 12 月之外，其余月份均为每月 26 日至次月 25 日为一个会计月度。 每年 1 月 1 日至 25 日和 11 月的 26 日至 12 月 31 日为一 各会计核算月度。
2，会计凭证，会计账簿，会计报表，要保证真实准确，完整。并符合会计制度规定。
3，财务人员办办理会计事项必须填制或取得原始凭证。制单复核记账必须在记账凭证上
签字。
4，财务人员对不真不合法的原始凭证坚决不予办理，对记载不准确的原始凭证予以退回
要求更正补充。
5，月末盘库发现帐实不符，应及时报告主管人员或领导，不得私自处理。
6，月末及时准确项公司领导提交财务报表和财务分析报告。
（二） 货币资金管理
1，出差人员必须在借支差旅费申请单上写明原因，地点，天数以及领导批示，待出差人
员回来后，应在三日内到财务科，持有效票据填制凭证，领导签字报销还款。
2，企业日常采购余额在 100 元以下的可以便同现金，但必须取得合法票据。
3，业务人员因工作需要借同现金营填写借款单， 由主管领导签字同意， 并注明还款日期，
逾期不还从当月工资中扣还。
4，现金日记要日清月结保证库存现金数额准确，不许出现白条抵账现金。
5，企业支票和财务专用章，不能由 1 个财务人员保管。
6，企业业务人员需要使用支票时应先填写支票领用单，写明对方单位，金额，用途，经领导批准后，由财务人员在支票上填写用途，金额，对方单位名称，填写完毕后，支票领用人在支票零用簿上签字备查。
7，支票付款后，业务人员先要凭取得的有效收据，由经手人签字，领导批准，交财务人
员制证入账，如果是采购物资的需同时附存库房签收的入库单。
8，作废支票必须粘在原号码存根上加盖“作废”印记。
9，收到的支票应及时存入银行，如遇退票及时通知经办人更换支票。
10， 汇款的管理办法与支票管理相同。
11， 任何人不得领取空头支票， 财务人员不得开出远期支票， 空头支票。如出现透支，银行罚款由个人承担。
（三） 报销批准的权限范围
1，办公室批准权限：
a，办公用品一律由办公室筹备安排购买，实行采购，保管，领发登记制度。任何部
门不得自行购买办公用品，须经总经理批准方能报销。
b，送商品所用车辆由办公室统一管理，各部门的用车写出用车计划单统一安排。记
名索取目的地历程，时间以备核算之用，负责汽机油报销。
c，警卫所需保安，安全防火用具，统一由办公室安排购买。
d，以上范围由经办人签字，领导亲自批准后方能报销。
2，经营，销售部：
a，发出商品应注明送往地点，名称，数量，单价，结款说明，由领发人签字，统一
由保管人员交财务。
b，收回货款交财务，有财务出具收款手续不得作支。
c，销售费用（不包括餐费）由主管人员批准，