文档介绍：财务管理办法第一条为加强财务管理, 努力降低成本, 增加效益, 有效促进业务发展。根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等国家政策规定,结合我司司实际,制定本办法。第二条财务管理的原则。财务管理遵循“集中管理、监督制约、统一核算、逐级审批、额度控制、据实列账;业绩计费、勤俭节约、讲求效益”的原则。第三条财务管理的对象。公司各部门。第四条财务管理的内容。主要包括公司办理业务过程中发生的营业费用、管理费用、手续费支出、其他营业支出、营业外支出、固定资产、在建工程、递延资产、低值易耗品等。实行集中统一管理核算的会计科目为: 5321 营业费用、 5311 手续费支出( 不含办理通兑、结算、票据资金汇划支付的手续费支出)、 5341 其他营业支出、 5361 营业外支出、 1511 固定资产、 1541 在建工程、 1621 递延资产、 1623 广告费结转、 109 低值易耗品等相关财务核算科目。第五条各管理部门的职责。一、综合财务部。(一)负责公司财务管理办法的制定,合理安排公司费用计划, 促进公司各项财务收支计划的均衡、合规使用; 负责财务费用审核报销、计划考核和帐务处理; 负责各类资产的核算; 以及会出金融机具设备、电子设备及计算机耗材的询价和购置,并建卡建簿登记发放, 以及电子设备日常维护、定期清查盘点管理。(二) 负责公司职工工资、临时工工资总额的核定和调整, 职工工资、津补贴计划编制;全辖职工养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险、住房公积金的管理; 职工福利费、退休、退养职工的福利性津补贴的制定和发放;教育经费的使用管理。(三) 综合财务部是公司财产管理部门。负责对固定资产购置及处置、登记、***、建卡、维修及定期盘点; 固定资产租赁( 含出租) 管理。(四) 负责公司安防设施管理。负责监控设备及安防设施器材的询价和购置,并对以上设施进行日常维护和管理等。二、风险管理部负责因贷款业务纠纷而需支付(暂付)受理费、诉讼费、执行费、律师费、咨询费等费用的审查。第六条财务管理的模式。根据一级法人核算管理要求, 公司对财务费用实行集中统一管理核算模式的报审列帐办法。公司下达的定额费用支出实行报帐制, 由公司集中统一核算, 并按公司建立台帐控制。一、营业费用的管理(一)营业费用的管理原则。为能把有限的费用切实用到能给公司带来经济效益和业务开展上, 营业费用的管理实行“总额控制, 分块管理; 绩效挂钩, 拉开差距”的分配原则。“总额控制, 分块管理”, 是指将公司营业费用总额控制在公司确定的计划总额内,公司不得突破公司下达的费用计划。“绩效挂钩, 拉开差距”, 是指将公司经营目标完成情况与费用挂钩,以拉开费用分配差距。(二)营业费用管理的内容。按照国家有关财经政策法规和公司财务制度规定, 依据业务经营管理工作的需要, 对公司营业费用的分配、使用、核算、考核等环节的管理。(三)有关费用开支的规定。以下所有费用必须逐级报批, 经综合财务部初审, 分管经理在总经理授权范围内审批(下同) ,超过总经理授权的经董事长审批后才能列账。费用支出应有经办人、验收人签字,经有权人审批。 1 、职工工资和各项基金计提。工资奖金(含职工工资、临时工工资、专项奖金) ,福利费用(含职工福利费、劳动保护费、劳动保险费、住房公积金、失业保险金、医疗保险、工伤保险、生育保险、取暖及降温费)等,按照国家政策及公司有关制度核定的标准执行, 该账户属于公司使用,由公司统一核定,提交综合财务部出账。 2 、印刷费。指印刷各类文件、资料、凭证、账表等费用。公司在公司领用各种印刷品, 凡出售给客户取得收入, 应开出收据,纳入 5111 科目核算。公司每月在报表期间由部门经理领用各种印刷品并签字,领回后的物品必须建账管理。 3 、保险费。指向保险公司投保支付的保险费。该账户属于公司使用, 公司业务车辆等财产保险, 由公司综合财务部确定保险公司统一办理投保。并在发票后附保单、合同或协议,由相关部室审核,报分管财务领导审批后列账。 4 、广告费。指聘请专门机构制作广告,并通过一定的媒体传播而发生的费用。广告费的出账必须符合以下条件:⑴、通过工商部门批准的专门机构制作的( 即该机构在工商部门注册批准, 有营业执照的广告公司);⑵、通过一定的媒体传播; ⑶、已实际支付费用并取得相应广告发票,包括本公司委托广播电视台制作播放的广告费用、在报刊杂志刊登的广告费用;通过广告公司制作发布的广告制作费用、户外广告招牌、车身广告、广告位租赁以及广告条幅等费用。由公司综合财务部提出广告方案,具体实施。此项费用按营业收入的 5% 比例掌握使用。不得预提和突破控制比例,全年拉通算账。广告费须根据合同支付费用, 并取得相应的发票。由综合财务部审核,分管财务领导审批后列账。 5 、业务宣传费。