文档介绍：新资本(zīběn)充足率报表
挑战(tiǎo zhàn)及准备
新资本管理(guǎnlǐ)办法
第一页，共54页。
主要(zhǔyào)内容
新资本管理办法下资本充足率计量体系
从现行法报表到新权重法报表
新权重法报表主要体系
内部评级(píng jí)法报表主要体系
银行面临的主要挑战
数据治理：资本充足率报表的基础
第二页，共54页。
风险暴露及计量方法(fāngfǎ)体系
信用风险—非零售敞口
信用风险—零售敞口
信用风险—证券化
交易对手信用风险
市场风险
操作风险
资本要求变少
现行法
现行法
标准法
CEM-标准法、CVA
标准法
无
计量复杂度变高
新权重法
新权重法
基础指标法
FIRB法
AIRB法
RBA（评级基准法）
CEM-IRB、CVA
内部模型法
标准法
AIRB法
IAA（内部评估法）
高级计量法
SF（监管公式法）
第三页，共54页。
新资本管理办法(bànfǎ)下资本充足率计量体系
信用风险：新权重法、内部评级法（FIRB/AIRB）
交易对手的信用风险（CCR）
场外衍生工具必须采用CEM方法计算违约风险暴露，然后采用权重法或内部评级法计算RWA；
要计算信用估值调整（CVA）的RWA
SFT可以采用权重法或内部评级法计算RWA
资产证券化风险
标准法：按照合格外部(wàibù)评级确定风险权重
内部评级法：评级基础法、监管公式法。其选择依据是，如果资产有外部(wàibù)评级或者可以推断出评级，应使用评级基础法；否则，使用监管公式法（合格流动性便利有特殊约定除外）。
第四页，共54页。
新资本管理办法(bànfǎ)下资本充足率计量体系
市场风险
标准法（现行法）
内部模型法（一般为混合法）
操作风险（新增）
基本指标法
标准法（需要(xūyào)银监会审批）
高级计量法（需要(xūyào)银监会审批）
第五页，共54页。
主要(zhǔyào)内容
新资本管理办法下资本充足率计量体系
从现行法报表到新资本充足率报表
新权重法报表主要体系
内部评级(píng jí)法报表主要体系
银行面临的主要挑战
数据治理：资本充足率报表的基础
第六页，共54页。
报表是管理(guǎnlǐ)思想的集中反映
对商业银行资本充足率的要求，集中体现在报表上
报表重点要解决的问题：
银行资本充足率是多少？
银行监管资本数量是多少？其结构来源怎样？资本增长情况等。
银行信用风险、市场风险、操作风险加权资产有多大？与资产规模相比，风险权重是多少？
信用风险的结构情况，如表内表外状况、高风险权重资产有哪些、低风险权重资产有哪些。
风险缓释状况：银行使用了哪些风险风险工具、对风险加权资产影响有多大等。
除传统类型的信用风险外，银行还承担了哪些类型风险，如CCR、资产证券化风险等
市场风险来源和结构：特定风险、一般市场风险、股票风险、商品(shāngpǐn)风险、期权风险的大小和结构
操作风险大小和来源。
第七页，共54页。
现行法资本(zīběn)充足率报表
G41：资本充足率汇总表
核心资本、核心资本扣减项、核心资本净额
总资本、资本扣减项、资本净额
信用风险加权资产：表内、表外
市场风险加权资产（只对符合(fúhé)一定条件的银行适用）
核心资本充足率、资本充足率
口径：法人口径、并表口径
频度：法人为季度报表、并表为半年度报表
报送范围：商业银行及接受银监会监管的金融机构
报表表样：
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现行法资本(zīběn)充足率报表
G42：表内信用风险加权资产(zīchǎn)情况表
根据不同类别区分的资产(zīchǎn)余额（未扣减减值准备）
中央政府及中央银行、其它国家和地区的中央政府与央行、公用企业、我国金融机构、其它国家和地区金融机构、个人住房抵押贷款、其它公司及个人债权、其它暴露
注意：资产(zīchǎn)证券化风险暴露、政府融资平台贷款、已计算市场风险的交易账户资产(zīchǎn)、已在资本中扣减的资产(zīchǎn)项的处理
各类资产(zīchǎn)对应的减值准备
扣减减值后的风险暴露
各类风险缓释品余额
扣减风险缓释后的风险暴露余额
各类资产(zīchǎn)的风险权重及风险加权资产(zīchǎn)
总风险加权资产(zīchǎn)
报表示例：
第九页，共54页。
现行法资本(zīběn)充足率报表
G43：表外信用风险(fēngxiǎn)加权资产情况表
根据不同类别区分的资产余额
等同于贷款的信贷业务
与交易有关的或有项目
与贸易有关的短期或有项目
贷款承诺
远期买入资