文档介绍：编号：______________
X 有限公司财务管理制度
审核：__________________
时间：__________________
单位：__________________
规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-776
X 有限公司财务管理制度
用户指南：该规章制度资料适用于管理中，通过编订企业的章程、议事规则、生产经营运作、监督、员工
的行为规范，再在运作中实践得到不断的完善，使经营管理中议事有法可依。可通过修改使用，也可以直
接沿用本模板进行快速编辑。
X 有限公司财务管理制度
公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司
日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、
法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。
第一部分：财务部门的职能
一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理
规定。
二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计
划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情
况，检查监督财务纪律执行情况。
三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，
判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导
决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。
四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现
金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，
第 2 页 / 总 29 页
规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-776
提高效益。
第二部分：财务机构和人员管理
一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互
相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。
三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位
币。财务记账采用电子记账方式。
四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真
实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报
账。
五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因
故离职，须至少提前 30 天办理调动或离职手续，财务人员
离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整
交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不
得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报
表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相
关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他
需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执
第 3 页 / 总 29 页
规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-776
行。
第三部分：资金管理制度
一、现金管理制度
(一)账务处理规定
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭
证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条
抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，
及时核对，保证账实相符。
4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水
账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账
相符。
(二)现金收款规定
1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收
款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登
记《现金收款登记明细表》。
2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及
第 4 页 / 总 29 页
规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-776
时将收据记账联转交会计记账。
(三)现金付款规定
1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写
《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总