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出纳的工作：
    一、办理银行存款和现金领取。
    二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
    三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
    四、负责报销差旅费的工作。
    1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
    2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
    五、员工工资的发放。
  出纳工作细则：
    工作事项及审验等程序
    失误防范及纠正程序
    现金收付
    1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到***予以没收，由责任人负责。
    2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。
    3、把每日收到的现金送到银行。不得"坐支"。
    4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
    5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
    6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
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银行账处理
    1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
    2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
    每日下班之前填制结报单。
    3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
    4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
    1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
    2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
    3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
    4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
    5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
    6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
    7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
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出纳工作的每日流程一般是：
（1）上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。
（2）请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。
（3）根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应
当报送相应的领导审批。
（4）办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。
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（5）对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。